Регистрация и сопровождение бизнеса за рубежом – стоимость услуг компании RUSTAX

Суть услуги

Компания RUSTAX готова взять на себя решение всех проблем по открытию и сопровождению бизнеса в Германии и ОАЭ. Мы поможем зарегистрировать новую организацию. Также проконсультируем по вопросу выбора юрисдикции ведения бизнеса.

Наши эксперты:

  • проведут комплексные мероприятия по открытию и сопровождению бизнеса за рубежом: самостоятельно будут взаимодействовать с заграничными государственными органами, соберут необходимые документы, выберут экономный режим налогообложения;
  • откроют счет в иностранном банке, чтобы при оплате услуг иностранных контрагентов не обращаться регулярно к международным переводам;
  • подберут подходящую юрисдикцию в зависимости от специфики бизнеса, (например, низкая налоговая нагрузка, подходящая инфраструктура, личное присутствие при регистрации фирмы или счета);
  • проконсультируют по вопросам иностранного налогообложения и налогового планирования: от межправительственного обмена фискальной информацией до применений правил о КИК и трансфертного ценообразования.

Все, что потребуется от клиента для получения услуг по открытию и сопровождению бизнеса за рубежом, — рассказать нам, в какой сфере планируется вести предпринимательскую деятельность, кто будет бенефициарами и руководителями, в какой форме планируется зарегистрировать юридическое лицо и в каком иностранном банке нужно открыть счет. Остальные нюансы налогового планирования будут выявлены в ходе персональной консультации с экспертами RUSTAX.

Основные направления услуги

Открытие компании в ОАЭ Регистрация компании в Германии Открытие банковского счета за рубежом

Внедрение результатов

Сотрудничая с нами, клиент получит:

  • оперативные налоговые консультации по вопросам открытия и сопровождения бизнеса за рубежом: как получить льготы, в какие сроки нужно платить государственные сборы, куда пожаловаться, если организация не согласна с позицией фискальных органов;
  • готовые документы на открытие счетов в кредитных учреждениях, регистрацию юридического лица в любой форме;
  • снижение финансовых затрат за счет выбора подходящей системы налогообложения и предупреждения налоговых рисков.
  • Также мы поможем избежать возможных политических и экономических санкций при ведении предпринимательской деятельности за рубежом за счет налогового планирования.

Экономический эффект

Наши клиенты смогут заняться предварительным наймом сотрудников, сбором ресурсов, поиском финансирования и проведением переговоров с иностранными контрагентами. Все формальные процедуры возьмем на себя мы, позволяя руководству предприятия выстроить стратегию образования нового или расширения действующего бизнеса.

Стоимость услугиот 300 000 рублей

РЕЗУЛЬТАТЫ

  • 5 лет

    успешной работы

  • >80 лет

    общий стаж партнеров в налоговых органах

  • >100 млрд. руб.

    сэкономленных средств

  • >500 тыс. руб.

    средняя стоимость проектов – нам доверяют

Где проще всего организовать бизнес в Европе

Выбирая страну, в которой начать бизнес, важно обратить внимание на ее географическое положение, законы в отношении предпринимателей, экономические и политические факторы, особенности системы налогообложения.

В некоторых странах открыть свое дело проще, чем в других. Лидируют с этой точки зрения:

  1. Ирландия. Здесь одна из самых низких в Европе корпоративных налоговых ставок – 12,5 %, а также благоприятный климат для становления предприятий различных размеров. Не случайно европейские головные офисы многих широкоизвестных высокотехнологичных корпораций (Google, Twitter, Facebook, LinkedIn) находятся именно в Ирландии.
  2. Болгария пользуется популярностью у предпринимателей со всего мира. Для запуска нового бизнеса нужно всего 18 дней, а налоговый режим здесь один из самых благоприятных во всем ЕС. Более того, административные издержки составляют около 1% от среднего дохода, и заполнить нужно всего 4 формы. Плюс для открытия нового предприятия нет необходимости иметь определенную сумму на банковском счете.
  3. Нидерланды. Голландия очень дружелюбна к предпринимателям, в частности, в Амстердаме для них делается очень многое. Несмотря на довольно высокую налоговую ставку (обычно 52 %, в зависимости от категории), большинство предпринимателей довольны отношением государства и предоставляемыми им услугами.
  4. Швеция – страна, где очень удобно начинать малый бизнес. В 2016 году была зарегистрирована самая высокая доходность для малого бизнеса за 5 лет – около 18,2 % чистой прибыли. Здесь также упрощен механизм передачи собственности.
  5. Норвегия. Норвежцы очень положительно относятся к инновациям и технологиям, особенно если это означает снижение расходов и увеличение производительности. Начать малый бизнес здесь можно онлайн, что сохранит время на отправку форм и ожидание ответов. Хотя налоги здесь высокие, предлагается ряд общественных благ и помощи предпринимателям. К тому же, если вы обанкротитесь, разрешить свою несостоятельность можно всего за 1% от стоимости компании.
  6. Великобритания характеризуется благоприятной налоговой системой и защищенностью инвесторов. Налоговая структура в Британии спроектирована с учетом отсутствия прибыльности в первые несколько лет после начала бизнеса. Также здесь можно начать малый бизнес с минимальными вложениями – всего за 90 евро в среднем. Начать новый бизнес можно онлайн – это займет всего час времени и будет стоить около 15 евро.

При выборе места для организации частного предприятия гражданам бывшего Советского Союза лучше всего обратить внимание на страны в восточной части Европы, главным образом из-за сходства менталитетов и культур.

Если выбор пал на Западную Европу, важно понимать, что, несмотря на государственную поддержку начинающих бизнесменов, здесь наблюдается перенасыщение рынка в определенных областях, так что найти нишу будет труднее.

3. Разберись с налогообложением

В каждой стране отдельная система налогообложения, что в принципе очевидно. Для того чтобы не угодить в неприятности, необходимо тщательно улавливать все тонкости и нюансы налоговой системы государства, в котором ты ведешь дела, а также отслеживать изменения. Вовремя подавай налоговую декларацию, веди отчетность; в конце концов, вовремя плати. Чтобы не сломать голову и что-нибудь еще в столь запутанных механизмах, лучше нанять специалиста, который займется всем этим вместо тебя. В этом случае ты сможешь сосредоточиться непосредственно на развитии бизнеса, а не на сопутствующих деталях. Всем этим будет заниматься специально обученный человек.

Узнать подробнее об услугах специалистов→

Преимущества RUSTAX

  • Экономим Ваше время, как своё – за счёт гибкой структуры и небольшого штата многие услуги выполняем быстрее, чем другие компании.

  • Среди наших клиентов – лица-представители списка FORBES и компании, входящие в рейтинг РБК-500.

  • Узкая специализация без распыления сил – Вы получите помощь специалистов, знающих всё о налогах от А до Я.

  • Гарантия на услуги — возврат суммы документально подтверждённых убытков, возникших по нашей вине в пределах суммы контракта.

  • Опыт налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков России металлургической, химической, газовой и других отраслей.

  • Активное участие управляющего партнера в проектах.

Хорошая инфраструктура

В последние несколько лет инфраструктура стала одной из важнейших причин, по которой иностранные предприниматели открывают бизнес в виде компании за рубежом. Действительно, хорошая IT-инфраструктура, обеспечивающая более быстрое соединение с остальным миром, может стать хорошим конкурентным преимуществом для создания бизнеса в другой стране, чем собственное государство. Особенно с учетом мер, предпринимаемых некоторыми недальновидными правительствами в отношении ограничения свободны в интернет-пространстве, что невозможно без ухудшения IT-возможностей. В таких местах будут очень плохо работать любые компании, в основе которых лежит крипто шифрование данных и/или блокчейн.

“Гонконг – идеальное место для финтех компаний”

Рынок, налогообложение, налоговые стимулы и инфраструктура — это лишь некоторые из причин, которые могут помочь инвестору начать бизнес в другой стране. Однако в большинстве случаев решение об открытии компании за границей обычно является субъективным решением, основанным на исследованиях и исследованиях бизнеса в выбранной стране.

2020 год

В пандемию мы потеряли всех клиентов — им было не до технологий, все спасали свой бизнес. Команду пришлось сократить. Я ушел из проекта — двум фаундерам в нем стало тесно. Сейчас Дима Максименко с небольшой командой потихоньку возвращает Yorso в свой рынок, я помогаю где-то операционно, где-то финансово. Сам же занимаюсь монетизацией мобильных приложений для массового B2C рынка. Это бордовый рынок, но рынку Performance marketing явно не хватало технарей, где я могу предложить высокое качество и новый для рынка продукт.

Факторы, определяющие выбор страны для ведения бизнеса

Не существует какой-то определенной инструкции по тому, как необходимо действовать при желании иметь бизнес за границей.

Ведь различным государствам присущи свои особенности — политическая и экономическая обстановка, курс валют, налогообложение.

Поэтому каждый случай рассматривается отдельно.

Есть ряд факторов, определяющих выбор страны, в которой будет вестись предпринимательская деятельность:

  • Политическая обстановка.

    Она должна быть стабильной, и правительство не должно менять законы каждый год.

    На первом месте стоят многие европейские страны, США, Канада, Австралия и Новая Зеландия.

  • Уровень преступности.

    Вас должны интересовать именно экономическая преступность в государстве, которая заключается в коррумпированности чиновников, наличии рейдерских захватов.

  • Законы, регулирующие предпринимательскую деятельность иностранцев.

    Здесь стоит рассмотреть, на сколько правительство лояльно к нерезидетнам, которые хотят начать предпринимательскую деятельность за рубежом — требуется ли получение вида на жительство или можно ограничиться долгосрочной визой, нужно ли постоянно находиться на территории страны, какие размер и доля иностранца в уставном капитале предприятия, как получать лицензии или патенты на ведение деятельности.

  • Система налогообложения и размер минимальных инвестиций.

    Выбирая государство для ведения бизнеса за границей, необходимо изучить налоговое законодательство, и сделать оценку предполагаемого дела.

    При высоких ставках налогов и крупной сумме уставного капитала, возможно, нужно присмотреться к другим регионам, где эти показатели значительно ниже.

  • Культура и менталитет.

    Различия в культуре и менталитете могут быть серьезным барьером в ведении бизнеса за рубежом, ведь без сотрудничества с представителями страны невозможно построить свое дело.

    Поэтому рекомендуем тщательно изучить такие моменты — дресс-код, кухню, приветствия, отношение к опозданиям, ведение переговоров.

Как получить иностранное налоговое резидентство?

Для того чтобы получить иностранное налоговое резидентство, совершенно не обязательно получать паспорт другой страны. Более того, автоматически налоговым резидентом при получении паспорта не становишься. Статус налогового резидента той или иной страны вообще чаще всего зависит не от гражданства, а от факта проживания в этой стране.
Часто необходимым условием является пребывание в выбранной стране более 183 дней в году, но бывают случаи, когда достаточно перенесения в нее так называемого центра жизненных интересов заявителя — места, где у налогоплательщика сложились наиболее прочные личные и экономические связи.

Большое значение при определении центра имеют семейные и социальные отношения, род занятий и деятельности.

Например, в Люксембурге такой статус можно получить, если у вас есть бизнес в этой стране или вы зарабатываете в ней основную часть ваших доходов. Во Франции считается, что центр ваших жизненный интересов находится в стране, если вы проводите в ней большую часть времени или получаете более 50% доходов.
Отдельно стоит упомянуть США, которые взимают подоходный налог со всех своих граждан вне зависимости от места их проживания. При этом стать налоговым резидентом США гражданин другой страны может, если провел в стране меньше 183 за год, так как в расчет принимаются три последних года.
Также в ряде стран получить налоговое резидентство можно через инвестиции, открытие бизнеса или покупку недвижимости. В редких случаях достаточно и долгосрочной аренды. Часто при использовании одной их этих опций вы получите не только налоговое резидентство, но и гражданство страны. Однако есть исключения из этого правила.

В любом случае, перед выбором страны для проживания обязательно стоит провести налоговое планирование. Выбор не должен быть эмоциональным.

Гренада

Типы офшорных компаний:

Офшор – место регистрации с особыми условиями, отличными, в первую очередь привлекательными для бизнеса и руководителя. Изначально такие юрисдикции стали популярны, когда предприниматели осознали возможность перемены налогового режима, возникающего в стране резидентства создателя, путем создания компании в юрисдикции с более низкой налоговой ставкой. С точки зрения осуществления международных поставок товара, торговли, движения капитала и осуществления деятельности, препятствий для такой компании, при прочих равных, не возникает.

Обычно законодательство офшорной страны не обременяет созданную компанию налогом на прибыль компании, зарегистрированной в такой стране. Страны карибского бассейна, островные государства, как Панама, Каймановы острова являются офшорными территориями.

Ключевое различие офшор от мидшор юрисдикции в том, что при инкорпорации компании в мидшоре у неё возникает необходимость платить налоги, однако налоговые ставки — низкие. Обычно это страны, которые соответствуют стандартам прозрачности международных акторов, имеют открытый реестр компаний, стабильный финансовый и банковский сектор.

К нам зачастую обращаются за помощью зарегистрировать компании в данных юрисдикциях те бизнесы, которые ведут операционную деятельность и активно работают с партнерами по всему миру, а учредители инвестируют в недвижимость, получают вид на жительство или гражданство, и проживают на территории такого государства. Стоит отметить, что право собственности на недвижимость в такой стране в связи с карантином и всеобщим масочным режимом позволяет беспрепятственно посетить таковую даже в условиях тотального локдауна, как это случилось с Северным Кипром.

Оншорные страны — это развитые страны, с высокими налоговыми ставками, без упрощенного налогообложения для вновь созданных не резидентных компаний. С точки зрения выгод для бизнеса – это в первую очередь престижность, доверительное отношение контрагентов, поскольку все понимают, что требования законодательства высокие, налоги высокие, регуляторы и банки досконально изучают деятельность компании, проверяют источники дохода, требуют подтверждения присутствия, наличие офиса, трудоустроенного местного сотрудника, а зачастую директора и акционера, что в совокупности составляет ряд условий, которым не каждый бизнес сможет соответствовать.

Компания, обладающая лицензией на осуществление профессиональной деятельности в такой юрисдикции, автоматически будет иметь статус персона грата и принята контрагентами с распростертыми объятиями. С такими странами у Российской Федерации чаще всего имеется Соглашение об избежании двойного налогообложения, что означает обмен налоговой информацией с ФНС РФ.

Основным преимуществом является то, что офшорные компании предлагают финансовую конфиденциальность, в сравнении с законодательством в отношении юридических лиц в стране резидентства. Организационно-правовые формы таких юридических лиц обычно корпорации, компании с ограниченной ответственностью или международные коммерческие компании (International Business Companies – сокр. IBC). В результате их законы поддерживают конфиденциальность собственности, конфиденциальность должностных лиц и директоров и непризнание иностранных судебных решений.

Кому следует использовать офшорные компании?

Бизнесмены. 

Создание офшорной компании позволяет начать работу без создания сложной инфраструктуры. Офшорная компания позволяет быстро создать стабильную структуру с простым администрированием и пользоваться всеми преимуществами офшорной юрисдикции.

E — Commerce (электронная коммерция). 

Для продажи товаров онлайн могут использоваться компании из офшорной юрисдикции. Также для регистрации доменного имени и осуществления менеджмента Интернет-сайтами. В целом офшорная компания может решить ряд вопросов онлайн бизнеса.

Финансовые советники, консультанты. 

Собственная офшорная компания позволит вести свой консалтинговый или консультационный бизнес, управлять сайтом, открыть корпоративный банковский счет или счет в платежной системе, принимать платежи, и даже больше.

Международный бизнес. 

Закупка и продажа товаров по всему миру через офшорную международную компанию довольно частое явление. Договоры поставки, агентские договоры, открытые счета в банках, страховые и фрахтовые компании: для владельца офшорной компании международный бизнес — это приоритетная деятельность.

Интеллектуальная собственность. 

Интеллектуальная собственность: патенты, товарные знаки, изобретения, базы данных, литературные и художественные произведения, символика, названия и изображения, используемые в коммерческих целях и иные объекты ИС могут беспрепятственно быть зарегистрированы на имя вашей офшорной компании. Компания также может покупать или продавать права такого типа. Компания может зарабатывать на предоставлении неисключительного права на использование третьим лицам в качестве встречного предоставления за лицензионные платежи. Также регистрация права собственности на такие объекты интеллектуальной собственности возможна и в других странах, с возможностью установления приоритета поданной заявки.

Движимое и недвижимое имущество. 

Офшорные компании зачастую регистрируются с целью владения как движимым имуществом (например, автомобилями, водным транспортом), так и недвижимостью (например, апартаментами и участками). Помимо относительной конфиденциальности, такая компания освобождает бенефициара от некоторых видов налогов (например, налога на наследство). На Северном Кипре, например, сегодня иностранец вправе владеть только одним объектом недвижимости, однако в скором времени планируется изменение в законодательство, расширяющее права иностранцев. В любом случае, мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться перед тем, как приступать к активным действиям.

Наследование. 

Офшорная фирма, может выступать в качестве собственника имущества, которое облагается высоким налогом на наследство в стране резидента-бенефициара, доход от продажи которой в определенных условиях также облагается налогом и так далее. Чтобы минимизировать соответствующие обязательства бенефициара, такую компанию также можно объединить с трастом или фондом.

Биржевой брокер, трейдинг. 

Офшорные компании зачастую используются для операций с акциями, валютой, иными цифровыми активами. Анонимность транзакций является ключевым преимуществом, поскольку счет может быть открыт на имя компании, реестр акционеров закрыт, обмена информацией с контролирующими органами в стране резидентства нет и так далее. Возможность проводить международные переводы от имени офшорной компании. Обращаем ваше внимание, что для определения конкретной страны необходимо проанализировать законодательство и проконсультироваться со специалистами.

Бизнес в Турции и ОАЭ

Старший партнер, руководитель международно-правовой практики K&P.Law Александр Кукуев:

Говоря о странах, которые сейчас могут оказаться подходящими для регистрации гражданина РФ в качестве ИП или открытия им компании, стоит отталкиваться от перечня «недружественных» государств. Он утвержден Распоряжением Правительства РФ от 13 мая 2021 г. № 1230-р и дополнен Распоряжением Правительства РФ от 5 марта 2022 г. № 430-р. Сейчас этот перечень включает следующие государства: Австралия, Албания, Андорра, Великобритания, Исландия, Канада, Лихтенштейн, Микронезия, Монако, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сан-Марино, Северная Македония, Сингапур, США, Тайвань (Китай), Украина, Черногория, Швейцария, Япония.

Список внушительный. Однако остались страны, которые продолжают сохранять нейтралитет, а потому могут рассматриваться в качестве подходящих для сотрудничества. К таким странам (юрисдикциям) на данный момент относятся Турция и Объединенные Арабские Эмираты.

Регистрация компании в Турции

  • Возможные организационно-правовые формы юридического лица в Турции хорошо известны российским предпринимателям. Например: Joint-Stock Company (эквивалент нашего акционерного общества), Limited Liability Companies (эквивалент нашего общества с ограниченной ответственностью), Limited Partnerships (товарищество на вере / коммандитное товарищество).
  • Акционером и директором компании может быть нерезидент Турции. Требование: получение рабочей визы в течение 6 месяцев.
  • При этом акционеру и директору необязательно вести деятельность в Турции и получать для этого рабочую визу. Можно работать и за пределами страны. В таком случае через 6 месяцев необходимо будет нанять на работу пять резидентов Турции (на каждого нерезидента), платить им заработную плату и социальные выплаты (примерно 1800 лир в месяц).
  • Можно назначить турецкого резидента на должность исполнительного директора и выплачивать зарплату ему. Нанимать пять резидентов Турции в таком случае не нужно. Имя исполнительного директора – резидента Турции не будет фигурировать в корпоративных документах и банках, так как в уставе будут прописаны ограничения, касающиеся такого директора и его полномочий.
  • Наиболее привлекательным городом для открытия офиса компании является Аланья. Там значительно ниже стоимость регистрации и содержания офиса по сравнению со Стамбулом и другими регионами. Обратите внимание: понадобится реальный офис. На данный момент существуют сервисы, которые предлагают открытие бизнеса «под ключ», что существенно упрощает процедуру.
  • Преимуществом регистрации бизнеса в Турции является стратегическое расположение страны на стыке Европы и Азии. Это позволяет получать выгоды в различных отраслях промышленности. К тому же Турция имеет динамичную экономику, которая по состоянию на 2020 г. являлась 6-й по величине в европейском регионе и 16-й по величине во всем мире. У этой страны есть возможности для дальнейшего роста, в том числе в таких отраслях, как информационные технологии, форекс, здравоохранение, автомобилестроение, энергетика и проч.

Другие бизнес-преимущества Турции:

  • страна имеет развитую инфраструктуру и конкурентоспособный квалифицированный персонал;
  • инвестор, желающий зарегистрировать компанию в Турции, может начать бизнес в зоне свободной торговли, где доступны налоговые льготы;
  • правительство поддерживает иностранные инвестиции в Турцию;
  • компании в Турции могут быть зарегистрированы с одним акционером и одним директором;
  • сейчас ставка корпоративного подоходного налога в стране составляет 22%.

Регистрация компании в ОАЭ

  • RAK ICC (Международный корпоративный центр Рас-эль-Хайма) предлагает различные организационно-правовые формы иностранным инвесторам.
  • Почти никакие доходы иностранных компаний не облагаются налогами. Действует соглашение между Правительством РФ и Правительством ОАЭ о налогообложении доходов от инвестиций договаривающихся государств или их финансово-инвестиционных организаций. Соглашение предусматривает предоставление взаимных налоговых льгот государственным финансовым и инвестиционным учреждениям. В частности, они распространяются на налог на прибыль организаций, налог на корпорации, подоходный налог, в том числе провинциальные налоги на доходы, взимаемые в каждом эмирате.

    Уплата налогов в ОАЭ не предполагается как при редомициляции (одна из форм реорганизации юрлица, при которой меняется юрисдикция (страна регистрации) и юридический адрес компании), так и при учреждении нового юридического лица. Статья 277 RAK ICC Business Companies Regulations 2018 освобождает учрежденные в RAK ICC компании от уплаты налогов на прибыль и на имущество (включая ценные бумаги или доли в других компаниях). Исключение составляют земельные участки в экономической зоне Рас-эль-Хайма и ценные бумаги компаний, владеющих такими участками.

  • Имеется реестр бенефициаров на электронной платформе. Публичный доступ к реестру закрыт.
  • Регистрация бизнеса возможна через местных агентов. Учреждение компании со счетом в местном банке и ВНЖ для бенефициара обойдутся примерно в 25 тыс. долл. Цена годового обслуживания в среднем составит около 8 тыс. долл.
  • Обязательно наличие местного офиса и агента, обслуживающего компанию.
  • Допускается иностранное владение компанией.
  • Требования к минимальному уставному капиталу различаются в зависимости от организационно-правовой формы.
  • В большинстве случаев генеральная лицензия покрывает все виды деятельности. Для осуществления лишь некоторых видов деятельности требуется специальная лицензия.
  • Отдельный правопорядок, основанный на английском праве, не считается офшорной юрисдикцией.

Сколько стоит открыть новый бизнес в Европе

То, сколько денег придется потратить на открытие бизнеса в Европе, будет зависеть от нескольких факторов: государства, вида деятельности, формы собственности, размера предприятия и необходимости его оснащения. Все это будет влиять и на текущую налоговую ставку для бизнеса.

В обязательные платежи при регистрации компании входят:

  • госпошлина,
  • уставной капитал – от 1 евро,
  • открытие счета в банке – около 700–1000 евро.

Возможны дополнительные расходы на перевод и заверение документов, внесение депозита на счет фирмы, наем номинального гендиректора (акционера) и секретаря (от 500 евро/год), аренду помещения, посещение страны для подписания бумаг, регистрации бизнеса, оформления банковских счетов.

Также окончательная сумма зависит от того, открывает предприниматель бизнес с нуля  или покупает уже набирающий обороты.

Новое дело открыть будет дешевле, но нужно будет пройти всю процедуру регистрации от сбора документов до посещения инстанций.

Можно рассмотреть и третий вариант – участие в бизнес-проектах, уже действующих на территории Европы.

Стартап за границей

Адвокат Московской коллегии адвокатов «Тимофеев, Фаренвальд и партнеры» Иван Буник:

Свое дело за рубежом начинается с создания бизнес-плана и проработки важных деталей

До открытия своего дела в иностранном государстве необходимо составить общий бизнес-план. Потенциальный предприниматель должен решить: какой деятельностью он хочет заниматься; в каких странах его товары или услуги будут иметь «конечного потребителя»; планируется ли регистрировать интеллектуальную собственность (патенты, товарные знаки и др.); придется ли нанимать сотрудников и на каких условиях; нужно ли переезжать в иностранное государство и получать там гражданство. Хотя бы общее представление об этом позволит избежать проблем «на старте».

Например, если предполагается, что бизнес гарантированно пострадает в случае конкуренции с бывшими работниками, не стоит рассматривать в качестве места регистрации и деятельности компании штат Калифорния (США). Там соглашения о неконкуренции запрещены.

Если гражданин РФ планирует вести бизнес за рубежом из России и не желает менять налоговое резидентство, он должен понимать, что любая иностранная компания, если гражданин приобретает в ней долю более 25% (либо соблюдаются иные критерии, на основании которых можно сделать вывод об осуществлении контроля над распределением ее прибыли), должна быть задекларирована в российских налоговых органах (ст. 25.13 НК РФ). Это значит, что ежегодно по такой компании придется представлять отчетность в ИФНС. Причем в ряде случаев – в частности, если иностранное государство не осуществляет автоматический обмен налоговой информацией с Россией, – потребуется проводить аудит. А это дорогостоящая процедура. В противном случае есть риск получить штраф из ИФНС от 1 млн руб. (п. 1.1 ст. 126 НК РФ, ст. 129.6 НК РФ). Кроме того, если прибыль иностранной компании превысит 10 млн руб. в год, с такой прибыли необходимо будет уплатить 15% НДФЛ в российскую налоговую (даже если вы примете решение не распределять ее в качестве дивидендов) (ст. 309.1 НК РФ). Налоговый кодекс РФ предусматривает исключения из этого правила – например, для «активных» компаний, которые не занимаются сдачей в аренду недвижимости или инвестициями в ценные бумаги. Но применение таких исключений имеет свои особенности и требует консультации с юристом для минимизации налоговых рисков.

Бизнес-барьеры санкционной реальности

Санкции «недружественных» государств существенно изменили бизнес-картину мира (перечень таких государств дан в Распоряжении Правительства РФ от 5 марта 2022 г. № 430-р).

До 2022 г. одной из наиболее предпочтительных юрисдикций для работы из России была Швейцария. Она являлась нейтральным государством с практически самыми низкими ставками налогов для холдинговых компаний – тех, которые являются держателями акций и патентов компаний-товаропроизводителей. В одном ряду со Швейцарией стояла Латвия, что было связано с небольшой налоговой нагрузкой для компаний – 15% при средней по ЕС в 21,9%.

Санкции, введенные в отношении бизнеса, связанного с Россией, а также принятые Россией экономические контрмеры привели к тому, что успешное открытие банковского счета или крупный банковский перевод (дивидендов, займов либо прием оплаты за товары или услуги) рассматриваются не как нормальная повседневная практика, а как «маленькая победа» команды юристов и менеджмента иностранной компании. Участились случаи, когда банковские работники отказываются зачислять денежные средства за оказанные услуги на счет компании с российскими бенефициарами, ссылаясь на запрет иметь на банковском счете более 100 тыс. евро1. Под надуманными предлогами они отказываются зачислять денежные средства в рублях, перечисленные с российского счета на счет иностранной компании как не облагаемый налогом взнос акционера (указывая, что «такие зачисления должны согласовываться с руководством банка»). Открытие счета компании в «дружественном» по отношению к России государстве, например на пространстве ЕАЭС, в ОАЭ или Турции, необязательно приведет к решению проблемы.

Бизнес за границей

Рассмотреть европейские страны или США как место для осуществления предпринимательской деятельности имеет смысл, если есть вид на жительство в одном из этих государств или же планируется переезд и получение там гражданства, при этом необязательно с отказом от российского.

В странах Европы, например в Бельгии, и в США, по сравнению с Россией, возможна более надежная защита интеллектуальной собственности и бизнеса от конкуренции со стороны бывших работников. В России соглашения о неконкуренции недопустимы с точки зрения закона. А соглашения о неразглашении конфиденциальной информации действуют только в случае установления в отношении такой информации режима коммерческой тайны, что требует соблюдения громоздких процедур. В то же время правовая традиция европейских стран и многих штатов США положительно смотрит на заключение таких соглашений и регулирует их содержание на законодательном уровне. Скажем, в Бельгии работник не имеет права разглашать любую конфиденциальную информацию, а не только защищенную режимом коммерческой тайны (ст. 17, 3° Закона о трудовых договорах – Loi relative aux contrats de travail, 1978 г.).

Наиболее «безопасной» юрисдикцией для ведения бизнеса и открытия банковского счета сейчас может оказаться Армения. Эта страна не затронута санкциями и поддерживает экономические отношения с Россией. Гражданам РФ может показаться интересной возможность открытия бизнеса именно там с точки зрения корпоративного налогообложения (налог на прибыль – 18%, а для некоторых категорий компаний, например из сферы IT, ставка налога установлена в размере 0%), а также налогообложения дивидендов (удерживается 5% от суммы дивидендов, выплачиваемых как резидентам, так и нерезидентам Армении – физическим лицам).

Выбор государства для предпринимательской деятельности предполагает знание не только юридических аспектов, но и специфики конкретного вида деятельности. Практически невозможно по совету или опираясь на информацию из Интернета начать бизнес и сделать его прибыльным. Поэтому мы не станем приводить здесь примеры «востребованных» видов деятельности в иностранных государствах. Необходимо понимать, как работают спрос и предложение на определенном рынке товаров или услуг, непрерывно изучать экономическую обстановку, быть максимально заинтересованным в развитии проекта. Томас Джон Уотсон (американский предприниматель, главный исполнительный директор IBM с 1914 по 1956 г.) утверждал: «Чтобы стать успешным, бизнес должен быть у вас в сердце, а сердце – в бизнесе». Практика подтверждает верность этого утверждения.

Время новых возможностей

Текущая геополитическая ситуация рождает не только сложности для международного бизнеса, но и новые возможности. Так, Правительство РФ приняло Постановление от 29 марта 2022 г. № 506, отменяющее ответственность за параллельный импорт. Тем самым был разрешен ввоз в страну востребованных оригинальных товаров иностранного производства без согласия правообладателей. Перечень таких товаров будет формировать Минпромторг на основании предложений федеральных ведомств.

Какую страну выбрать?

Существует несколько сотен программ резидентства. Прежде чем понять, какое для вас наиболее выгодно, нужно задать себе несколько вопросов и честно на них ответить. Какие у меня потребности? Какие предпочтения? Какой цели вы хотите достичь? Все зависит от мотивов и планов семьи.
Если рассматривать страны с благоприятным налоговым климатом, то Швейцария и Великобритания отлично подойдут активным бизнесменам с состоянием в несколько миллионов евро, Португалия — обеспеченным пенсионерам, а Гренада — тем, кто планирует открыть свою компанию в США.

С точки зрения быстроты получения ВНЖ, возможностей для инвесторов и налогового климата мы выделяем такие европейские юрисдикции, как Мальта, Андорра, Монако.

Из программ гражданства за инвестиции можно отметить Гренаду, которая обладает такими преимуществами, как сравнительно невысокая стоимость программы, возможность получения бизнес-визы Е2 США и безвизовый въезд в Китай.
Относительно возможностей путешествия по миру: ВНЖ/ПМЖ в Европе дает право на безвизовое перемещение (а в ряде случаев и проживание) в Шенгенской зоне, а также упрощенное и ускоренное получение виз в такие страны как США, Канада, Великобритания, Австралия, Новая Зеландия. Например, одобрение визы США в Андорре для резидентов занимает приблизительно 20 минут.
Если говорить о выгоде для инвестирования, то, прежде всего, нужно разделять понятия: инвестирование в недвижимость или бизнес выбранной страны и инвестирование в мировые активы как вид собственной экономической деятельности. Это разные вещи, от которых должно зависеть и ваше восприятие страны.

В первом случае, с учетом огромного количества программ для инвесторов, нужно выбирать страну по вкусу «для жизни». Во втором случае стоит учитывать прежде всего налоговые ставки на получение дивидендов и корпоративный налог. Чтобы ничего не упустить, лучше обратиться к специалистам.

Монако

Привлекательные страны для бизнеса: инновационный Сингапур

Другой страной привлекательной для ведения бизнеса можно назвать Сингапур. Этот город-государство опережает другие по легкости вхождения на рынок, потому как минимальный размер уставного капитала компании не превышает один доллар. Также средняя налоговая ставка не превышает 17 %. Государство имеет развитые торговые отношения с другими странами и стабильную банковскую систему.

Сроки регистрации компании составляют от двух до трех дней, но важно знать, что иностранный предприниматель не может самостоятельно зарегистрировать компанию в Сингапуре, такая операция осуществляется только через посредника. Иностранные граждане могут руководить бизнесом из-за рубежа, при этом, имея только туристическую визу. В таком случае необходимо лишь наличие местного директора и секретаря.

  • Но, если предприниматель захочет переехать в Сингапур, то ему придется оформить рабочую визу , для этого требуется увеличение уставного капитала, наряду с этим показателем будет оцениваться образование и зарплата.

Стимулы для иностранных инвесторов

Одной из самых серьезных причин создания бизнеса в виде компании за рубежом остаются стимулы, предоставляемые правительствами. Эти стимулы начали распространяться в большинстве стран мира, поскольку правительства последовали примеру тех же оффшорных стран, которым, в свое время, удалось заработать значительные суммы денег для экономики путем предоставления таких стимулов. Речь идет обычно не только о налоговых льготах, но и финансовой политике с низкими ставками кредитования, низкими социальными отчислениями и прочими мерами поддержки частного предпринимательства.

Например, согласно отчету Бюджетного управления Конгресса США (CBO) за 2017 год, компании в Великобритании платят среднюю ставку корпоративного налога в размере 10% (!). И это при объявленной официальной ставке корпоративного налога на прибыль компаний в Великобритании, действующей в тот год, 20%.

Многие страны предлагают другие стимулы для привлечения малого бизнеса, такие как федеральный портал Малайзии, который сам помогает бизнес-инвесторам найти способы сэкономить деньги.

В Новой Зеландии компании могут зарегистрировать бизнес всего за один день и зарегистрировать недвижимость за два дня.

Суть в том, чтобы изучить все возможные правительственные стимулы и налоговые льготы при переезде компании в другую страну, чтобы узнать, подходят ли эти условия бизнесу.

Источники

  • https://rustax.ru/services/business-za-rubejom/
  • https://zagranportal.ru/spravochnaya/emigraciya/biznes-v-evrope.html
  • https://BroDude.ru/kak-pravilno-otkryt-biznes-za-rubezhom/
  • https://internationalwealth.info/offshore-business-abroad/how-and-why-is-it-worth-opening-a-company-abroad-in-2020/
  • https://vc.ru/life/308608-kak-byt-svoim-v-raznyh-stranah-i-vesti-biznes-vne-granic
  • https://biznesprost.com/interesno/biznes-za-granicej.html
  • https://rb.ru/opinion/biznes-za-granicej/
  • https://tpp116.ru/articles/zachem-rossiyskim-predprinimatelyam-biznes-za-rubezhom-i-kak-eto-sdelat-/
  • https://www.advgazeta.ru/ag-expert/advices/kak-otkryt-i-razvivat-biznes-v-novoy-sanktsionnoy-realnosti/
  • https://vne-berega.ru/articles/biznes-za-graniczej/v-kakoj-strane-luchshe-otkryt-biznes.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Weebl.ru