Налог на бани, теплицы, сараи и туалеты в 2021 году

Что такое налог на бани, теплицы, сараи и туалеты?

Министерство Финансов Российской Федерации проинформировало о том, что владельцы дачных участков должны сообщить в налоговые органы об имеющихся на их территории хозяйственных постройках. Средства массовой информации подхватили данное оповещение и распространили в сети и по телевидению. Поэтому у ряда граждан сложилось впечатление, что теперь действует новый налог на бани, теплицы, сараи.

Однако, это не так. Такой налог введен не был. Тем не менее, за ряд дачных строений все равно необходимо уплачивать взносы. Дело в том, что они приравниваются к объектам недвижимого имущества. Как следствие, такие постройки попадают под налог на имущество. Иными словами,

Налог на бани, теплицы, сараи и туалеты – это обычный налог на имущество физических лиц. Он действует на территории России с 1992 года и распространяется на недвижимость, находящуюся в собственности граждан.

Принятыми поправками к Налоговому Кодексу России в 2016 году все строения хозяйственного назначения на территории земельных участков садоводств, товариществ, дач приравнены к налогооблагаемым объектам. Поэтому, наряду с домами и жилыми помещениями, за них платится ежегодный налог.

К хозяйственным постройкам относятся:

• Бани,
• Беседки,
• Гаражи,
• Оградительные сооружения (заборы),
• Сараи,
• Парники,
• Теплицы,
• Летние кухни,
• Туалеты (сортиры),
• Другие строения хозяйственного типа.

Что делать, если у вас очевидно капитальная теплица?

Её следует зарегистрировать. Напомним, что по закону кадастровый учет и регистрация прав носят заявительный характер. Это означает, что регистрация возможна только по желанию владельцев. Теплиц это тоже касается.

Для регистрации нужно собрать пакет документов (вся информация есть на сайте Росреестра). Документы можно подать: 1) через сайт, заполнив специальные формы; 2) при личном обращении в офисы МФЦ на всей территории России.

Как только объект будет зарегистрирован в ЕГРН, а, соответственно, информация о них будет предоставлена в налоговую и БТИ, вам будут начислять налог.

Кто не будет платить новые налоги на бани теплицы сараи

Если налогоплательщик владеет сооружениями, которые применяются им в хозяйственных целях, или которые относятся в жилищно-бытовому фонду, лицо получает освобождение от уплаты налога. Однако, есть тонкость — площадь объекта не должна превышать 50 кв.м. Кроме того, постройка должна располагаться на участке категории ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и не использоваться для предпринимательской деятельности. Освобождаются от налогообложения:

• Объекты, не относящиеся к временным постройкам.
• Постройки, оборудованные инженерными коммуникациями (имеется водопровод, отопительные приборы, канализация, газ).
• Строения, неотделимые от земельного участка, на котором расположены.
• Сооружения с углубленным в землю фундаментом.

Важно! Льгота предоставляется только по отношению к одному из объектов налогообложения.

Можно строить жилые дома

Если раньше желание фермера жить не в официальных границах населенного пункта, а там, где у него земля, считалось противозаконным, то с 1 марта 2022 года индивидуальные жилые дома можно строить на землях сельскохозяйственного назначения. Но при одном условии — если это необходимо для нужд крестьянского (фермерского) хозяйства. Кроме того, здания должны соответствовать требованиям к объектам ИЖС, которые определяет Градостроительный кодекс.

Какой дом можно построить в саду и по каким правилам

Инфографика: Виталий Калистратов / Сеть городских порталов

Поделиться

На строительство индивидуальных жилых домов в коттеджных поселках будут распространяться те же правила закона о долевом строительстве, что и для квартир в многоэтажках. То есть собирать с граждан деньги на строительство поселка застройщик сможет только через счета эскроу, предварительно пройдя те же разрешительные процедуры, что и для строительства многоэтажки.

Какие постройки облагаются налогом?

В свою очередь, Федеральная Налоговая Служба дала ряд уточнений по налогообложению объектов на земельных участках. Обязательный налог нужно платить за строение, если оно соответствует следующим условиям:

1. Дачная постройка должна иметь капитальную конструкцию.

Иначе говоря, к таким строениям относятся те, которые имеют в основе фундамент. При этом передвижение хозпостройки не представляется возможным без изменения конструкции, разбора или повреждения. Поэтому только такие сооружения приравниваются к объектам недвижимости.

2. Имущество должно быть зарегистрировано.

На основании того, что строение имеет капитальную конструкцию и является недвижимостью, оно должно находится в собственности с документально подтвержденным правом на нее владельца. Для этого объект в обязательном порядке вносится в Единый госреестр недвижимости с присвоением ему кадастрового номера.

3. Общая площадь постройки превышает 50 квадратных метров.

Для попадания под объект налогообложения фундаментальная постройка должна иметь площадь более 50 квадратных метров. Только в этом случае оно ставится на учет и вносится в реестр. Меньшие сооружения, даже, если они имеют капитальную конструкцию, в соответствии с законодательством не облагаются налогом.

Рассмотрим на конкретных примерах, какие постройки на участке облагаются налогом:

1. Жилое здание (дом).

Такой вид строения подлежит постановке на учет и оплате налога, поскольку, является капитальным сооружение. Как правило дома строятся на фундаментальной основе.

2. Баня.

Большинство бань также имеют фундамент, поэтому приравниваются к недвижимости и облагаются налогом. Однако, если баня имеет малогабаритные размеры и не превышает 50 квадратных метров, то за такую постройку платить налог не нужно.

3. Сарай.

Сараи бывают разных типов и размеров. Правило здесь такое же. Если сарай имеет фундамент, и он по площади более 50 квадратных метров, то он регистрируется и облагается налогом.  Виных случаях ставить его на учет не обязательно.

4. Теплица, парник.

Подобные постройки, как правило, легко переносимые и имеют простую структуру. Как следствие, они не являются налогооблагаемыми объектами.

5. Гараж.

Строение гаражей также отличается по конструкции. Если же он соответствует перечисленным выше условиям, то уплата налога за него обязательна. Гаражи малых размеров освобождаются от взносов в бюджет. Однако, стоит учесть, что земельный участок, на котором стоит гараж, должен находится за пределами городов федерального значения.

6. Туалет (сортир).

Такие сооружения относятся к вспомогательным постройкам, их размер, как правило, достаточно мал, и они не приравниваются к недвижимости. Как следствие, платить налог за них не нужно.

7. Заборы.

Заборы так же относятся к сооружениям иного типа. Они являются ограждением и носят защитную и обрамляющую функцию. Несмотря на протяженность оград, они не являются недвижимостью, и налог за них не платится.

8. Летние кухни, беседки и иные хозпостройки.

Большинство строений такого типа также не являются фундаментальными. Их площадь редко превышает 50 квадратных метров, и они не включаются в налогооблагаемую базу.

Таким образом, владельцы земельных участков должны уплачивать налоги только за такие хозяйственные объекты, которые внесены в ЕГРН, имеют фундамент и площадь более 50 квадратных метров.

В 2022 году нужно платить налог за баню, теплицу, туалет и сарай

В соответствии с изменениями, которые были внесены в Налоговый кодекс РФ, хозяйственные постройки в виде бань, сараев, теплиц и уличных туалетов теперь считаются недвижимым имуществом. Соответственно, наряду с жилым домом они также признаются полноправными объектами налогообложения. И, во избежание появления непонимания со стороны владельцев частных домов и дач, налоговики поспешили дать свои разъяснения по существу дела.

Следует сразу отметить, что представление информации о наличии таких объектов изначально будет носить заявительный характер. Между тем эксперты не рекомендуют скрывать наличие таких построек, так как их последующее обнаружение сотрудниками налоговой службы повлечет за собой назначение более высокой налоговой ставки. Также такие действия граждан будут рассматриваться с позиции сокрытия налога от государства. Правда, если тот или иной объект на участке построен самовольно, налогом он облагаться не будет.

Что касается суммы налоговых платежей за нежилую недвижимость, то процент будет колебаться в пределах 0,1-0,3% в год по каждому отдельному объекту в зависимости от его кадастровой стоимости. А так как кадастровая стоимость у нас приравнивается к рыночной, то, видимо, и платить придется немало. Однако, если владелец использует подсобное помещение исключительно в хозяйственных целях, и его площадь не превышает 50 м2, такое здание может быть освобождено от уплаты налогов. Однако здесь важно понимать, что такая привилегия распространяется только на один предмет. Если у вас, скажем, 2 хоз. постройки на участке, и обе меньше 50 кв.м. площади, налог не придется платить лишь на 1 из них.

В заключение отметим, что инвалиды и участники ВОВ и боевых действий, а также инвалиды 1, 2 и 3 групп освобождаются от налога на баню, теплицу, сарай и санузел. Все остальные должны добровольно заявить о праве собственности на нежилые здания. В результате, на участок приедет кадастровый инженер и включит здание в межевой план.

Тема: 

• дача
• налоги
• теплицы
• штрафы

Комментарии

Как не попасть под штрафы для дачников за парник

Законы о наказании за самовольное строительство не работали в течение многих лет. Но «все, рано или поздно, возвращается на круги своя». Чтобы не попасть под штраф для дачников за парник или теплицу, необходимо знать следующее:

1. Административный штраф выписывается за самовольное возведение капитальных сооружений.
2. Несоблюдение требований СНиП влечет наложение взысканий.
3. Выращивание овощей с целью реализации (без регистрации ИП) приравнивается к незаконной предпринимательской деятельности, со всеми вытекающими последствиями.

Необходимо пояснить некоторые нюансы нормативно-правовых актов.

Признаки капитальных строений

Признаками капитальных зданий и сооружений, которые обязательно надо оформить в полном соответствии с законом, являются:

• объекты возведены на фундаменте;
• имеют стационарный характер;
• подведены инженерные коммуникации для автономной эксплуатации.

Описанные здания и сооружения облагаются налогом на имущество. Если вашу теплицу или парник можно запросто перенести на другое место, они считаются временными постройками, и действие «дачного закона» в последней редакции на них не распространяется.

Признаки коммерческой деятельности

Чтобы доказать коммерческую деятельность, нужны факты реализации овощей и зелени. Косвенными признаками могут служить объемы производства сельскохозяйственной продукции.

Проверяющие органы смогут без проблем доказать, что урожай, выращенный в теплице площадью, например, 100 — 200 кв. м, невозможно употребить в пищу среднестатистической семье из 4 человек. В то, что дачник — альтруист и все дарит людям, никто и никогда не поверит.

О мерах административного воздействия на нарушителей

За возведение капитальных сооружений на земельных участках в огородных товариществах налагается штраф до 1 % от кадастровой оценки огорода, но не менее 10 тыс. р. Постройка подлежит обязательному сносу за счет собственных средств владельца.

За уклонение от уплаты налогов, полученных с доходов от реализации овощной продукции, оштрафуют до 40 % с незаконно полученной суммы, вплоть до уголовной ответственности за деятельность в особо крупных размерах.

За незаконное ведение коммерческой деятельности сумма штрафа 500 – 2 000 р.

За нарушение строительных и санитарных норм, которые нанесли вред окружающей среде, экологи вправе выписать штраф до 5000 р.

Продление дачной амнистии

Упрощенный порядок оформления прав на дачные и садовые дома, построенные до мая 1998 года (когда приняли Градостроительный кодекс), будет действовать до 1 марта 2031 года.

Для регистрации права собственности в Росреестр необходимо предоставить документы на земельный участок и технический план объекта, подготовленный кадастровым инженером.

Подать документы в Росреестр можно самостоятельно — по почте в бумажном виде (с уведомлением о вручении), лично в Росреестре или в МФЦ и в электронном виде.

Появились в дачной амнистии и некоторые новшества. Раньше под упрощенный порядок подпадали садовые дома и хозяйственные постройки на участках, предоставленных для садоводства и дачного хозяйства. На землях для ИЖС или личного подсобного строительства в границах населенных пунктов требовалось разрешение. Теперь право собственности в упрощенном порядке можно оформлять на дом и на землях под ИЖС, и для ведения личного подсобного хозяйства в границах населенного пункта.

Эти документы понадобятся вам для дачной амнистии

Инфографика: Виталий Калистратов / Сеть городских порталов

Поделиться

Сумма штрафов

• За возведение капитальных сооружений на земельных участках в огородных товариществах налагается штраф до 1 % от кадастровой оценки огорода, но не менее 10 тыс. р. Постройка подлежит обязательному сносу за счет собственных средств владельца. За уклонение от уплаты налогов, полученных с доходов от реализации овощной продукции, оштрафуют до 40 % с незаконно полученной суммы, вплоть до уголовной ответственности за деятельность в особо крупных размерах.
• За незаконное ведение коммерческой деятельности сумма штрафа 500 – 2 000 р.
• За нарушение строительных и санитарных норм, которые нанесли вред окружающей среде, экологи вправе выписать штраф до 5000 р.

Значит ли это, что теперь теплицы вне закона? Конечно же, нет.

• Просто к возведению таких строений на своих участках необходимо относиться более ответственно.
• Если климат региона позволяет, то предпочтение стоит отдать разборным временным конструкциям.
• Если иных вариантов нет, кроме строительства капитальной теплицы, лучше официально оформить сооружение.

В каких случаях теплица считается объектом недвижимости и облагается налогом

Теплицы — это сооружения, которые на территории Российской Федерации украшают девять из десяти дачных участков. Однако, как считают в Росреестре, далеко не все граждане РФ знают, что иногда теплицы, точно так же, как жилые дома или какие-то бытовые строения, тоже ставятся на учет. Летний период — это сезон дачной активности, в том числе строительной. Ведомство решило еще раз объяснить, нужно ли регистрировать в это время теплицы как объект недвижимости.

Известно, что здание или сооружение, которое отвечает признакам объекта недвижимости, должно быть прочно связано с землей. По словам юристов, перемещение такого здания без несоразмерного назначению ущерба невозможно. То есть если здание не установлено на фундаменте и может быть перемещено, то такое здание можно отнести к некапитальным строениям. Регистрация прав в этом случае не осуществляется. Выходит, что если вы монтируете у себя на участке обычные каркасные сборно-разборные теплицы без фундамента, то и регистрировать их больше не нужно.

Если вы крепкий хозяйственник и ваша теплица — это основательная постройка с фундаментом, которая состоит из несущих и ограждающих строительных конструкций, значит, ее можно поставить на кадастровый учет и оформить право собственности.

Какие документы нужны собственнику

Представители Росреестра отмечают, что делать это (поставить на кадастровый учет) можно, но не обязательно. Иными словами, владельцы не обязаны оформлять принадлежащие им объекты недвижимости, они могут сделать это по желанию. Однако в этой связи нужно отметить, что право собственности на объекты недвижимого имущества возникает только с момента государственной регистрации прав на них в Едином государственном реестре недвижимости.

Для оформления прав на капитальную теплицу нужно представить в орган регистрации следующие документы: заявление о постановке на государственный кадастровый учет и государственной регистрации права собственности в связи с созданием объекта недвижимости; технический план (документ составляется кадастровым инженером) подготовленный на основании декларации об объекте недвижимости, составленной и подписанной правообладателем земельного участка (форму можно скачать на официальном портале Росреестра).

Далее для оформления прав вам потребуется правоустанавливающий документ на земельный участок (представление которого не требуется, если право заявителя на такой участок было зарегистрировано в ЕГРН). Традиционно подать все это можно несколькими способами: в электронном виде (если есть сертификат усиленной квалифицированной электронной подписи), через личный кабинет на официальном портале Росреестра, в бумажном виде при личном визите в МФЦ. Еще один способ — сервис выездного обслуживания по приему документов специалистами Федеральной кадастровой палаты Росреестра. В любом случае государственная пошлина за регистрацию права собственности физического лица на созданное здание (хозяйственную постройку) на садовом земельном участке составляет 350 рублей.

Помните о том, что при подаче документов в орган регистрации прав срок предоставления услуги составляет три дня. При подаче документов через отделения МФЦ — пять дней. После этого вы становитесь обладателем выписки из ЕГРН, в которой, среди прочего, указан кадастровый номер объекта, сведения о его правообладателе и виде права.

Источник

теплица предыдущая статья

По теме:

Дачные санкции 2022: какие новые штрафы грозят россиянам за теплицы на дачах

Добромир 14.05.2022

Новые штрафы за теплицы на дачах, о которых многие даже не подозревают, за что еще могут наказать дачников

Добромир 14.05.2022

Как правильно сделать теплицу

Алексей Николашин 19.04.202219.04.2022

В Волгоградской области шесть мигрантов из Таджикистана насмерть задохнулись в теплице

Добромир 26.01.2022

Экспертное мнение к вопросу о том, как будет происходить постановка на учет бань, сараев и теплиц с целью налогообложения

В 2022 году Росреестр запланировал проведение массовой проверки земельных участков граждан посредством запуска беспилотников. Обнаруженные здания будут внесены в ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости) и поставлены на учет как объекты налогообложения. Не исключено, что будет зарегистрирована и такая собственность как деревянный туалет, сарай или теплица без фундамента. Физическому лицу, скрывшему их наличие на участке, придется платить налоги, тогда как он мог этого избежать.

Если налогоплательщик добровольно заявляет о владении нежилыми постройками, его посещает кадастровый инженер с целью составления межевого плана. Если выясняется, что гражданин имеет право на льготу, нужно будет подать подтверждающие право на льготу документы в районное отделение налоговой службы.

Провести кадастровые работы по всей стране планируется к 2022 году. В первую очередь работы будут проводиться в Хабаровском крае, Мордовии, Якутии, Коми, Башкортостане. Сообщается о том, что, если по итогам фотосъемки некапитальные строения будут учтены в качестве объектов налогообложения, это можно будет обжаловать через суд.

Читайте также статью ⇒ «Имущественный налоговый вычет в 2022 году. Сроки обращения«.

Законодательное регулирование

Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ

О внесении изменений в ч. 1 и ч. 2 НК РФ и отдельные законодательные акты РФ (в частности, про новые налоги на бани теплицы сараи)

Электричество можно провести без посредников

В этом году у дачников появилась возможность подключиться к электросетям напрямую, заключив отдельный договор с электрокомпанией. Это позволит не зависеть от других членов СНТ и не брать на себя обязательства по оплате долгов неплательщиков.

К заявке необходимо приложить подтверждение членства в СНТ (справку или книжку садовода), а также документы о технологическом присоединении СНТ к электросетям.

Выполняя заявку, сетевые компании теперь обязаны довести электричество до границ участка, а не до границ СНТ, как это было раньше. При этом сохраняется льготный тариф на подключение. Он действует, если расстояние от границ участка заявителя до ЛЭП составляет не более 300 метров в городах и поселках городского типа и не более 500 метров в сельской местности. Единственное ограничение — мощность энергопринимающих устройств. Она не должна превышать 15 киловатт.

Типичные ошибки

Ошибка: Малоимущая семья не поставила на учет баню и сарай, поскольку не имеет финансовых возможностей для уплаты новых налогов на нежилые объекты.

Комментарий: Если у граждан не имеется возможности уплачиваться новые налоги на бани теплицы сараи, необходимо заявить об этом сотрудникам органов социальной защиты населения — ими будет принято решение об освобождении от уплаты налога или о предоставлении льготы. Если самовольно отказаться от перечисления средств в бюджет, налог будет начисляться по повышенной ставке за сокрытие факта владения объектами налогообложения.

Ошибка: Владелец каркасной постройки без фундамента, которая используется в качестве теплицы, уплачивает налог на нежилые объекты, введенный в 2022 году.

Комментарий: Если у сооружения не имеется фундамента, оно признается не капитальным, и налог уплачивать не требуется.

Процентная ставка налога на бани, теплицы, сараи.

Поскольку, налог на бани, теплицы, сараи представляет собой налог на имущество, то и процентные ставки по нему аналогичные.

Так, в соответствии с нормами налогового законодательства для дачных сооружений действуют ставки от 0,1% до 0,5%. Однако, налог на имущество физических лиц является местным налогом. Поэтому в каждом конкретном муниципальном образовании местные власти вправе определять собственный размер налога, но не превышающий ставку федерального уровня.

На территории большинства регионов России действует налоговая ставка в размере 0,3%.

О наличии хозяйственных построек и их площади следует оповещать налоговую службу. Это исключит возникновение спорных вопросов и ошибочное начисление налогов.

Налог на имущество является обязательным для всех физических лиц. Как следствие каждый гражданин должен уведомить ФНС об имеющихся в собственности объектах до конца года. Несоблюдение этих требований может трактоваться как уклонение от уплаты налогов и предусматривает наказание в виде штрафа, а также начисление налога по повышенной процентной ставке.

Кто получит льготы по уплате новых налогов на бани, теплицы и сараи

Региональные власти вправе устанавливать собственные льготы по уплате нового налога в отношении граждан, проживающих в пределах субъекта РФ. На федеральном уровне уже утвержден перечень лиц, которые вправе не уплачивать новые налоги. Среди таковых:

• Члены семьи погибших во время несения службы военнослужащих, сотрудников ОВД, МВД, противопожарной службы и МЧС.
• Члены семьи погибшего военнослужащего, получающие пенсию по случаю потери кормильца.
• Жертвы радиации на ПО «Маяк», Чернобыльской АЭС и иных объектах, а также ликвидаторы радиационных катастроф.
• Инвалиды 1, 2 и 3 группы.
• Участники и инвалиды ВОВ и боевых действий.
• Обладатели звания Героя РФ или СССР.
• Иные федеральные льготники.

Читайте также статью ⇒ «Платят ли пенсионеры и льготники налог на имущество«.

По какой ставке будут исчисляться новые налоги на бани теплицы сараи

Важно! Если физическое лицо попыталось скрыть наличие бани, сарая или теплицы и не зарегистрировал постройку в налоговой службе, сотрудники ФНС в отношении такого объекта устанавливают повышенную ставку, равную 0.5%.

В общем случае, для граждан, самостоятельно поставивших постройки на дачных участках на налоговый учет, ставка по налогу на нежилые сооружения будет варьироваться от 0.1% до 0.3% от размера кадастровой стоимости строительного объекта.