Оффшор — что это такое простым языком

Содержание
  1. Офшор — что это такое
  2. Основные термины
  3. Самые популярные офшоры
  4. Нюансы
  5. О рейтинге The Corporate Tax Haven
  6. Рейтинг налоговых убежищ 2021 года от Tax Justice Network’s
  7. 2. Три группы стран оффшоров
  8. Другие термины категории
  9. Что такое оффшоры и зачем они нужны?
  10. Можно ли россиянам использовать оффшоры?
  11. Как выбрать наиболее подходящую оффшорную юрисдикцию?
  12. История возникновения оффшорных зон
  13. 3 главных признака оффшоров
  14. Что такое оффшоры простым языком: современное положение дел
  15. Порядок регистрации организации в оффшоре
  16. 6. FAQ — ответы на часто задаваемые вопросы по оффшорам
  17. Вопрос 1. Как открыть оффшорную компанию?
  18. Вопрос 2. Где купить готовый оффшор?
  19. Вопрос 3. Что такое деофшоризация?
  20. Вопрос 4. Что дает ликвидация ООО через оффшор?
  21. Преимущества и недостатки ведения бизнеса в оффшоре
  22. Плюсы и минусы офшоров
  23. Страны, предоставляющие зоны офшора
  24. Алгоритм открытия компании в оффшоре
  25. 3. Схемы использования оффшоров – ТОП-10 наиболее популярных схем
  26. 10 популярных схем использования оффшоров
  27. Существуют ли ограничения на деятельность оффшорных компаний?
  28. Подводные камни «офшоров»

Офшор — что это такое

Что такое офшор простыми словами? Давайте разберемся. Любое юридическое или физическое лицо, занимаясь предпринимательской деятельностью, обязано платить налоги в казну государства, где ведет свой бизнес. Зачастую отчисляемые суммы очень велики. Это наглядно видно на диаграмме, представленной ниже:

Но существуют территории, где налоги чрезвычайно низкие или отсутствуют вовсе. Как правило, там установлен фиксированный ежегодный налог, который очень мал в сравнении с обычными налоговыми ставкам.

Размещая компании в таких зонах, можно минимизировать налоговое бремя. Эти безналоговые зоны называют оффшором, что в переводе с английского (offshore) означает «вне берега», т. е., применяя более обширную трактовку перевода – вне государства, гражданином которого является владелец компании, размещенной в безналоговой зоне.

Английский вариант слова предполагает написание его с двумя буквами «ф». Поэтому правильны обе версии: «офшор» и «оффшор».

Оффшор – это территория (возможно, целая страна), на которой установлены льготные условия для ведения бизнеса иностранными компаниями.

Типовые условия, действующие в оффшоре:

  1. низкие или нулевые налоги;
  2. упрощенная отчетность;
  3. конфиденциальность для владельцев иностранных компаний.

Основные термины

  1. Оффшорная компания – коммерческая фирма, зарегистрированная на территории офшорной зоны.
  2. Оффшорный банковский счет – это счет, открытый физическим или юридическим лицом в банке государства, где данное лицо не является резидентом (т. е. не является гражданином данной страны).

    По сути, если гражданин РФ открыл счет в банке любого иностранного государства, то его счет является офшорным. Но чаще всего подразумевают банковский счет в стране, где существует офшорная зона.

Самые популярные офшоры

К офшорным зонам компании предъявляют ряд требований – это низкие налоги и высокий уровень конфиденциальности. Классические офшорные зоны – это Багамские острова, Барбадос, Антигуа и Барбуда, Каймановы острова, Белиз и другие юрисдикции. По мере ужесточения правил ведения бизнеса в других странах их популярность снижается.

Но лидируют по объемам привлеченного капитала другие страны:

  1. Швейцария – благодаря политической нейтральности и надежному банковскому сектору страна собрала 2,3 триллиона долларов офшорного капитала. Инвесторов привлекает исключительная конфиденциальность и стабильность экономики Швейцарии;
  2. Гонконг – стал популярен среди инвесторов благодаря низким налогам и упрощенному государственному регулированию, что привлекло 1,1 триллиона долларов офшорного капитала. В Гонконге открыто больше всего штаб-квартир компаний во всем Азиатско-Тихоокеанском регионе;
  3. Сингапур – привлекает инвесторов открытостью, отсутствием коррупции и низкими налогам. Благодаря совокупной налоговой нагрузке в 27,1% Сингапур привлек порядка 900 миллиардов долларов через офшорные компании;
  4. США – едва ли страну можно назвать офшором, но благодаря достаточно прогрессивному корпоративному праву Соединенные штаты привлекли 700 миллиардов рублей. В самой стране тоже есть своего рода офшорные зоны – штаты без налога с продаж, через них часто работают посредники по доставке товаров в Россию и страны СНГ;
  5. Нормандские острова и остров Мэн – один из наибольших офшорных центров Европы, смог привлечь 500 миллиардов долларов офшорного капитала. Низкий подоходный налог и отсутствие корпоративного налогообложения привлекают инвесторов, в том числе и из России.

Видно, что одна из самых популярных в России офшорных зон – Кипр – не включен в мировые рейтинги. Фактически остров больше не имеет статуса офшора, но все еще позволяет проводить «серые» схемы.

Но серьезных вложений Кипр может не ждать. В 2013 году из-за кризиса самого островного государства властям пришлось списать единоразовый «налог» на депозиты – вкладчики потеряли от 6,75 до 9,9% своих вкладов. По оценочным данным, только российские вкладчики потеряли там до 3,5 миллиардов евро.

С другой стороны, Кипр ужесточает требования к новым офшорным компаниям. С прошлого года при открытии счета в кипрском банке компаниям нужно раскрывать бенефициаров, обосновывать источники дохода и благосостояния, включая нефинансовые данные.

Также существует договор между Кипром и Россией касательно избежания двойного налогообложения, поэтому спрятать там свои деньги от налогов становится сложнее. Тем не менее, Кипр остается привлекательным вариантом для тех, кому нужно иметь компанию для ведения дел в Европе. В той же Германии на все формальности могут уйти годы, тогда как на Кипре все можно сделать в один приезд.

Нюансы

Первые офшорные зоны появились в 1960-х годах. Их количество постоянно расширяется. По состоянию на 2021 год в мире насчитывается около 40 офшоров (по данным ФНС).

Основными регионами офшоров считаются Карибский бассейн (Виргинские острова, Панама, Багамские острова, Каймановы острова, Белиз, Барбадос, Антигуа, Бермуды) и Западная Европа (Кипр, Люксембург, Мальта, Ирландия, Гибралтар, острова Джерси и Гернси в составе Нормандских островов).

«Офшорность» страны зависит от ряда факторов, например уровня восприятия юрисдикции на международной арене, налоговых условия и прочих. Классические офшоры — это Бермуды, Маршалловы острова, Виргинские острова. На этих территориях очень простая регистрация и нулевые корпоративные налоги.

«Мидшоры» — Гонконг и Сингапур, крупные финансовые центры Азии. Здесь фискальная нагрузка хоть и облегчена, но не исключена. Однако выгодные налоговые режимы и открытый доступ к международной финансовой системе нивелируют недостатки.

«Оншоры» — государства с развитой экономикой, где нет льготных условий налогообложения, но сделаны исключения для определённых форм бизнеса. К ним можно отнести, например, Нидерланды, США, Латвию.

О рейтинге The Corporate Tax Haven

Индекс The Corporate Tax Haven публикуется каждые 2 года. В него попадают страны и территории с благоприятными финансовыми и налоговыми системами, позволяющими транснациональным компаниям выводить прибыль с минимальными налоговыми нагрузками. Также на рейтинг страны прямое влияние оказывает объемы финансовых потоков, которые направляются для оптимизации налогообложения. Сочетание указанных факторов и служит основой для ранжирования стран в определенном порядке.

Рейтинг налоговых убежищ 2021 года от Tax Justice Network’s

В ТОП-10 стран и регионов, активно помогающих транснациональным корпорациям снизить фискальную нагрузку, попали:

  • Британские Виргинские острова (заморские территории Великобритании);
  • Каймановы острова (заморские территории Великобритании);
  • Бермудские острова (заморские территории Великобритании);
  • Нидерланды;
  • Швейцария;
  • Люксембург;
  • Гонконг;
  • Джерси (коронное владение Великобритании);
  • Сингапур;
  • Объединенные Арабские Эмираты.

Как отмечают эксперты портала Tax Justice Network’s, клуб богатых стран, которые как раз создают глобальные правила корпоративного налогообложения, ответственны за более чем 2/3 всех налоговых злоупотреблений в мире. По их подсчетам потери корпоративного налога за счет использования налоговых схем составляют около $245 млрд. ежегодно. Причем британское Джерси и нидерландское Аруба ответственны за 29% всех злоупотреблений. Подобный расклад снижает уровень доверия к ОЭСР. Ведь именно 68% всех использованных решений по оптимизации налогов касается стран-участников Организации экономического сотрудничества и развития, а также их зависимых территорий.

2. Три группы стран оффшоров

Все страны оффшоров можно условно разделить на три группы:

  1. Островные оффшоры. Находятся в Тихом и Индийском океанах. В этих странах полностью отсутствуют налоги, действует высокая анонимность. Считаются сомнительными организациями из-за их расположения, поэтому у компаний из этих стран могут возникать проблемы с сотрудничеством с компаниями в других странах.
  2. Европейские территории. Не являются оффшорами в чистом виде, поскольку за ведение счёта приходится платить сборы. Плюс есть небольшие налоги. Проводятся аудиты. Информацию о владельце можно получить по запросу.
  3. Административно-территориальные образования. Территории внутри стран с возможностью иметь особый вид налогов.

Таблица с примерами стран оффшоров:

Андорра Ангилья Антигуа и Барбуда Аруба
Багамы Барбадос Белиз Бермуды
Виргинские Острова Бруней Вануату Гамбия
Гернси Гибралтар Гренада Джерси
Доминика Острова Кайман Кипр* Коста-Рика
Лихтенштейн Маврикий Мальта Маршалловы Острова
Монако Новая Зеландия ОАЭ Острова Кука
Остров Мэн Панама Сейшельские Острова Сингапур
Тёркс и Кайкос Тринидад и Тобаго Гонконг

Этим странам выгодно делать оффшорные зоны, поскольку в страну идет постоянный приток капитала. Сборы со множества компаний пополняют бюджет страны и позволяют поддерживать высокий уровень жизни.

Другие термины категории

Big BoardБиг БордBrokerБрокерFederal Reserve SystemФедеральная резервная система (ФРС)BearМедведь

Что такое оффшоры и зачем они нужны?

Следующий важнейший вопрос, который возникает относительно оффшоров – зачем они нужны? Если верить СМИ и политикам, то единственная цель использования оффшоров – это уклонение от налогов и отмывание преступно нажитых доходов.

Прямо скажем – это очень далеко от истины. Оффшоры – это инструмент, который решает различные задачи. Как любой инструмент, его можно использовать в рамках закона, но некоторые решают использовать оффшоры за пределами законности. Первое позволительно, разумно и перспективно, что доказывается утечками конфиденциальных данных: Райские бумаги, которые недавно наделали шума, показали, что практически все пользователи оффшорной индустрии, в том числе Королева Великобритании, Боно и Мадонна, действуют строго в рамках существующего закона.

Незаконное использование оффшоров наказуемо. Охота на подобных нарушителей в последнее время усилилась. Налоговые службы мира активно сотрудничают между собой и помогают находить тех, кто скрывается от правосудия и уклоняется от уплаты налогов.

Поэтому, когда мы говорим про использование оффшоров, мы говорим строго о законных практиках, которые помогают в оптимизации бизнеса, в увеличении стабильности бизнеса и в защите активов.

Что такое оффшоры и зачем они нужны? Вот небольшой список возможных применений оффшорных компаний:

  • Оффшоры – это инструмент защиты прав собственности на активы (компании, недвижимость, акции и т.п.);
  • Оффшоры – это активные бизнес-компании для ведения международной деятельности, будь то импорт-экспортные операции, предоставление товаров или услуг;
  • Оффшоры – это компании, которые получают лицензии на ведение специфических видов деятельности – игорный бизнес, страхование или даже банкинг;
  • Оффшоры помогают обеспечить права наследования по тем правилам, которые хотите вы, а не ваше законодательство;
  • Оффшоры помогают оптимизировать бизнес-процессы, сократить время на работу с отчётностью, получить доступ к новым клиентам, снизить эффективную налоговую ставку.

Оффшоры нужны для того, чтобы бизнес работал эффективнее и безопаснее. В России самой частой причиной использования оффшоров называют страх потерять бизнес в стране. Российская компания продаётся оффшорной компании и таким образом отнять её становится в разы сложнее.

Не говоря о том, что далеко не все иностранные партнёры готовы работать напрямую с российскими компаниями, особенно после введения санкций. Посредник в виде оффшорной компании позволяет повысить шанс на успешное сотрудничество, получение инвестиций, создание новых инновационных продуктов.

Как вы видите, перечень способов применения оффшоров достаточно широк. Интерес к ним проявляют в первую очередь предусмотрительные бизнесмены, а не преступники, как это хотят показать власти и СМИ.

Можно ли россиянам использовать оффшоры?

Оффшоры в России пользуются популярностью, но не так, как за границей. Российские организации имеют права наравне с иностранными бизнесменами по участию в такой деятельности и использовании оффшорных зон. Такая процедура не нарушает правовые нормы.

Данные опроса

Как выбрать наиболее подходящую оффшорную юрисдикцию?

При выборе места, где будет зарегистрирован оффшор, оптимально подходящий для вашего бизнеса, необходимо учитывать следующие аспекты:

— налоговое и корпоративное законодательство страны регистрации оффшорной компании, законодательство страны, где фактически будет вестись деятельность, а также международные нормы;

— характер предполагаемой деятельности с точки зрения её обязательного лицензирования в той стране, где она будет осуществляться. Например, когда речь идёт о банковской или страховой деятельности или компания планирует выступать в роли профессионального участника на рынке ценных бумаг и так далее…

Разумеется, надо всегда помнить о разумной коммерческой выгоде и экономической целесообразности регистрации собственного оффшора. Также надо иметь в виду, что «надёжность» оффшорной юрисдикции зачастую обратно пропорциональна уровню существующей там конфиденциальности, а высокая репутация страны напрямую отразится на стоимости обслуживания зарегистрированной там компании.

При этом сначала всё-таки надо определиться с целями использования компании и уже потом с необходимым уровнем конфиденциальности, а также с ожидаемыми расходами на регистрацию и ежегодное содержание своей корпорации.

История возникновения оффшорных зон

Впервые оффшор как термин появился в США в конце 50-х годов прошлого века. Одна американская финансовая компания, стремясь избежать тотального экономического и налогового контроля государства, перевела свою деятельность на территорию с минимальным налогообложением.

Суть же офшорных схем была известна еще в древности: после того как в Афинах была введена пошлина на ввозимые и вывозимые товары, купцы стали продавать свой товар на близлежащих к Афинам островах, там, где не было этого налога.

В России офшорные схемы (выведение капитала в оффшорные зоны) стали применяться с 1991 года. По исследованиям российской Академии народного хозяйства, в 2017 году наша страна занимала 5 место в мире по вложению капитала в офшорные компании.

3 главных признака оффшоров

Традиционно выделяются следующие признаки оффшоров:

  • безналоговый или сверхльготный налоговый режим,
  • максимально закрытый характер корпоративной информации и
  • минимальные требования к администрированию и отчетности.

Первый признак оффшорной юрисдикции – это специальный режим для компаний, зарегистрированных в данной юрисдикции, но не имеющих права вести деятельность на её территории. Он выражается в полном освобождении от местных налогов (исключение составляет фиксированная ежегодная пошлина за продление компании) либо максимально льготном налогообложении, а также (хотя и не всегда) в наличии специального статуса «международных коммерческих компаний» (“international business companies”, IBC).

Второй признак оффшоров заключается в традиционной закрытости корпоративных реестров, конфиденциальности информации о бенефициарах и затруднительности международного информационного обмена. Однако данный признак начинает постепенно (а в некоторых странах – стремительно) терять свою актуальность. Например, на Сейшелах и Британских Виргинских островах введена обязательная подача в регистр компаний данных о директорах. На БВО также создается закрытая система поиска данных о бенефициарных владельцах, информация из которой будет доступна компетентным органам не только БВО, но и Великобритании. Ожидается, что оффшорные юрисдикции будут и дальше усиливать требования своих законов в области корпоративной прозрачности.

Также практически повсеместно вводится обязанность компаний вести реестры своих бенефициаров – пока не публичные. Однако с развитием механизмов международного обмена информацией такая закрытость уже не является непреодолимой. Более того, наряду с официальными (законными) каналами обмена информацией, известны факты раскрытия для всеобщего сведения целых массивов некогда конфиденциальных данных об оффшорных компаниях и их владельцах. Поэтому нельзя исключать, что в ближайшие годы в мире практически не останется стран, обеспечивающих абсолютную конфиденциальность корпоративной и финансовой информации.

Третий признак оффшора – это отсутствие обязанности сдавать финансовую отчетность в государственные органы. Тем не менее, в большинстве оффшорных юрисдикций от компаний требуется обязательное ведение учета своих финансовых операций и хранение финансовой документации (бухгалтерских записей, первичных документов), позволяющей установить содержание всех транзакций компании. Местный регулятор в любой момент может запросить такую документацию через регистрационного агента. Нарушение правил хранения финансовой документации может повлечь серьёзные штрафы.

Что такое оффшоры простым языком: современное положение дел

Прежде, чем продолжить разбирать что такое оффшоры, необходимо сделать важную ремарку. Дело в том, что благодаря процессу под названием «деофшоризация», т.е. борьбе с оффшорами, а также всемирной охоте за налогами резидентов развитых и развивающихся стран (в рамках различных инициатив), понятие оффшора становится более политическим, эмоциональным и пропагандистским, нежели конкретным определением.

Ещё одно важное замечание касается написания самих терминов — «офшор» или «оффшор». Канонические правила русского языка требуют наличия одной буквы «ф». Поэтому формально следует писать «офшор», «офшорная компания», «офшорный счёт», «бизнес в офшоре». Но вариант, которого придерживаемся мы — с двумя буквами «ф» — также имеет право на жизнь и более всего соответствует западным традициям и нормам. Подробную статью на тему офшор или оффшор Вы сможете найти по ссылке.

Дело в том, что практически в любой стране, в том числе крупной и развитой, есть законы, которые позволяют иностранным инвесторам и предпринимателям получить налоговые и бизнес-льготы. Сингапур не считается оффшором – это мидшор. Обычная высоконалоговая юрисдикция, которая предлагает послабления для международного бизнеса на определённых условиях.

США даже после налоговой реформы – не самая благоприятная с точки зрения повсеместного контроля и регулирования страна. Однако международные инвесторы получают возможность и налоговой экономии, и, что становится большой редкостью, некоторой толики анонимности для своих вложений. США почти не обмениваются информацией с другими государствами, поэтому узнать кто, сколько и во что вложил – проблематично.

При этом те страны, которые считаются классическими оффшорами, предлагают нулевое или близкое к тому налогообложение, работали без регистров бенефициаров (истинных владельцев) или с закрытыми регистрами, теперь вынуждены выполнять суровые требования международного законодательства. В том числе крупные страны требуют от оффшоров предоставления данных о вкладчиках оффшорных банков в рамках автоматического обмена (или на основе двухсторонних договорённостей); бенефициаров компаний и т.п.

Не все оффшоры согласились на подобные условия, но в целом на сегодняшний день можно сказать, что в мире практически не осталось чистых оффшоров и чистых не-оффшоров (оншоров). В СМИ достаточно часто мелькают сюжеты об очередном оффшоре, который по факту таковым не является.

Поэтому номинально оффшором с равной степенью вероятности можно признать США и Невис или вообще любую иностранную юрисдикцию и компанию.

Порядок регистрации организации в оффшоре

Оффшорная компания – это юридическое лицо, созданное за пределами конкретной юрисдикции, в которой осуществляется деятельность компании. Говоря простыми словами, оффшор означает расположенный за пределами национальных границ.

Самый дешевый оффшорный сервис по регистрации компаний – Law and Trust International – обеспечивает регистрацию оффшорных компаний по всему миру. Law and Trust – международная юридическая фирма с офисами в Москве, Санкт-Петербурге, Казани, Киеве, Лондоне, Нью-Йорке и Никосии с представительствами в 64 странах, успешно работающая в более чем 135 юрисдикциях, сотрудничающая с более чем 150 банками и предоставляющая услуги более 3000 компаний по всему миру. Процесс создания оффшорной компании будет зависеть от юрисдикции, в которой компания регистрируется, процесса регистрации, требований, затрат и услуг в целом.

Деловые люди, которые стремятся создать компанию в безналоговой среде, а также открыть банковский счет, должны выбрать IBC. Бизнес может быть зарегистрирован как частными лицами, так и компаниями. Наконец, источник дохода компании IBC должен быть получен из другой юрисдикции, отличной от той, в которой она зарегистрирована.

Оффшорные зоны мира

Инструкция по созданию организации в специальной зоне:

  • Шаг 1. Посредник работает с клиентом, чтобы получить название компании и разрешение на деятельность в Реестре компаний этой юрисдикции.
  • Шаг 2. Посредник подает необходимый документ от имени клиента и в соответствующий орган этой юрисдикции.
  • Шаг 3. Посредник работает над обеспечением безопасности помещений и договора аренды (минимум 12 месяцев) для компании клиента.
  • Шаг 4. Посредник работает над открытием корпоративного банковского счета.
  • Шаг 5. Партнеры получают проект Меморандума об ассоциации (MOA).
  • Шаг 6. Посредник представляет MOA заявку на лицензию, договор аренды и другие необходимые документы в Реестр компаний этой юрисдикции для утверждения.

Регистрация оффшорной компании юридически сводит к минимуму налоговые сборы компании, что является основной причиной регистрации оффшорной компании. Компании-нерезиденты часто освобождаются от налогов или имеют низкий уровень налогообложения в зависимости от юрисдикции.

Наиболее востребованные оффшорные зоны мира

Оффшорная компания может быть успешно учреждена без контроля налоговых органов, если она отвечает требованиям и юридически объединяется с необходимыми оффшорными компаниями по формированию этой юрисдикции.

Преимущества регистрации через посредника:

  1. Достаточно низкие цены.
  2. Сокращенные сроки оформления документации.
  3. Простота и экономия времени для клиента.
  4. Полное юридическое сопровождение во время процедуры регистрации компании (по всему миру).
  5. Консультирование клиента в рамках процесса регистрации.
  6. Получение юридического адреса, взаимодействие с официальными государственными органами юрисдикции.
  7. Разработка стратегий или предоставления услуг для анализа и выработки юридической позиции по проблеме, которую клиент ставит в любой точке мира.
  8. Эффективность и производительность, а также конфиденциальность.
  9. Налоговое планирование и оптимизация.
  10. Дополнительные бухгалтерские услуги и аудит.
  11. Регистрация товарных знаков и патентов.

На сегодня таких посредников насчитывают более 100.

Понадобится следующая документация:

  1. Документы, удостоверяющие личность.
  2. Правоустанавливающие документы на ведение коммерческой деятельности.
  3. Заявка (заявление), которую можно подавать в письменном или электронном виде.
  4. ИНН.
  5. ОКПО.
  6. Коды ОКВЭД.
  7. Соглашение об утверждении фирмы.
  8. Квитанция об оплате сбора.
  9. Оплата дополнительных услуг (чек, квитанция).
  10. Копии документов и договор, заверенный нотариусом.

В каждой стране перечень бумаг может варьироваться.

6. FAQ — ответы на часто задаваемые вопросы по оффшорам

Эти вопросы наиболее популярны у начинающих предпринимателей и действующих руководителей компаний. Здесь я дам ответ на самые популярные из них.

Вопрос 1. Как открыть оффшорную компанию?

Большинство российских компаний, желающих открыть оффшоры, обращаются к посредникам. Такой вариант экономит время и позволяет заключить договор с учетом всех юридических тонкостей. Понятно, что данная услуга не бесплатная.

Если же заинтересованное лицо решает осуществить процедуру самостоятельно, то каждая юрисдикция предоставляет желающим полный список необходимых документов и условий оферты.

Вопрос 2. Где купить готовый оффшор?

Купить готовый оффшор можно в компании, которая занимается реализацией данного «товара». В мире таких организаций десятки: в частности, можно найти подходящий вариант на сайте Worldwide Incorporation Services. Данный ресурс предоставляет быстрый выбор практически всех наиболее актуальных современных юрисдикций.

Вопрос 3. Что такое деофшоризация?

Деофшоризация – снижение влияния фактора оффшор в российском бизнесе.

На данный момент значительная часть крупных и мелких отечественных компаний использует в своей деятельности зарубежные активы. Российские власти заинтересованы в увеличении  налогов, поэтому держат устойчивый курс на снижение количества оффшор в отечественной коммерции.

Вопрос 4. Что дает ликвидация ООО через оффшор?

Ликвидация через оффшоры – удобный способ обнулить либо минимизировать долги, скопившиеся у компании перед бюджетом, а также отказаться от невыплаченных банковских кредитов.

Метод вполне законный, если оформить его юридически грамотно. Основные преимущества такого метода – оперативность, легальность, экономичность, отсутствие полноценной бухгалтерской проверки.

Преимущества и недостатки ведения бизнеса в оффшоре

Почему для многих предпринимателей регистрировать свою компанию в офшоре выгодно? К этому есть ряд весомых причин:

  1. упрощенная и оперативная регистрация (учредителю не обязательно находиться в стране, где регистрируется, а затем работает его компания);
  2. нулевое или частичное налогообложение;
  3. законная деятельность компании;
  4. выход на международный рынок;
  5. упрощенная система бухучета;
  6. возможность открытия счета в офшорном банке;
  7. конфиденциальность;
  8. возможность сохранить капитал, если в собственной стране владелец офшорной фирмы будет признан банкротом (капитал невозможно конфисковать из оффшора для погашения задолженности).

У офшорного бизнеса есть и свои недостатки, главным из которых являются возможные экономические санкции (что это?) государства (лишение налоговых льгот или даже «грабеж», как это было на Кипре) по отношению к компаниям, имеющим хозяйственные отношения с оффшорными фирмами.

Плюсы и минусы офшоров

Регистрация компании в оффшорной юрисдикции имеет свои достоинства и недостатки.

Среди основных плюсов можно выделить:

  • Полное или частичное освобождение от налогов. Это самое значимое преимущество, которое побуждает бизнесменов регистрировать компании в оффшорных /низконалоговых зонах и выводить туда свои активы. Таким образом, можно минимизировать налогообложение, оптимизировать расходы.
  • Высокий уровень конфиденциальности. Благодаря тому, что во многих оффшорных юрисдикций не проходит регистрация бенефициаров, а также директоров, можно надежно защитить свои персональные данные, информацию о деловых сделках.
  • Оперативность регистрации оффшорных компаний. Для того, чтобы зарегистрировать свое предприятие в оффшоре потребуется минимум документов и времени. Регистрационная процедура может занять всего на всего сутки, а это значит, что можно начинать свою деятельность в кратчайшие сроки.
  • Возможность открытия валютного счета в любом государстве. Регистрируя бизнес в офшорной зоне, счет не обязательно открывать в стране регистрации. Корпоративный счет может быть открыт в любом финансово-кредитном учреждении мира, а операции можно проводить в любой удобной для вас валюте.
  • Отсутствие необходимости подавать отчетность или упрощенная система ее подачи. Оффшорные компании либо не подают отчетность вообще, а просто хранят бухгалтерию и оплачивают ежегодную пошлину, либо ведут и подают отчеты по упрощенной форме.

Оффшорам присущи и определенные недостатки. Их гораздо меньше, чем преимуществ, но, все-таки, они есть.

  • Отличия в законодательной базе. В оффшоре вы не сможете работать по правилам вашей страны проживания. В каждой юрисдикции свои законы и особенности ведения бизнеса. Поэтому выбирая оффшорную зону для регистрации предприятия нужно очень вдумчиво. Где-то удобнее заниматься, например, торговлей, где-то страховым бизнесом и т.д.
  • Необходимость проведения аудита. Не во всех оффшорах, но иногда нужно привлекать к проверке деятельности компании местных аудиторов. Аудит оффшорных фирм, например, обязателен в Гонконге, Сингапуре.
  • Владельцем оффшорного бизнеса (компании) может быть исключительно нерезидент. В некоторых классических оффшорных юрисдикциях нет разницы между местными и оффшорными фирмами. Остальные же оффшоры существуют исключительно для бизнесменов иностранцев. Принимая решение зарегистрировать бизнес в оффшоре, нужно обязательно учитывать ваше гражданство и выяснять все тонкости влияния налогового резидентства.
  • Возможность вести бизнес только за пределами оффшора. Суть любой оффшорной зоны состоит в том, что вся хозяйственная деятельность предприятия ведется за пределами государства, где прошла его регистрация.
  • Негативное отношение к оффшорам. Крупные страны отличаются нелюбовью к оффшорным юрисдикциям, считая, что из-за них большое количество денежных средств не попадает в казну. Как следствие, оффшорам уделяют повышенное внимание, пытаясь водить санкции, устраивать проверки и ужесточать законодательство.

В любом случае, плюсов у оффшоров гораздо больше, чем минусов и при грамотном подходе регистрация бизнеса в оффшорной зоне, несомненно, очень выгодна.

Страны, предоставляющие зоны офшора

В мире насчитывается более 50 офшорных зон. На их территориях вращаются около 32 триллионов долларов иностранных компаний. Ниже приведены некоторые из популярных сегодня оффшорных зон:

*Кипр с 2014 года является не оффшором, а страной с низким налогообложением, но его по-прежнему часто называют офшорной зоной.

В РФ существует несколько территорий оффшора (свободные экономические зоны): Калмыкия, Алтай, остров Русский в Приморском крае и др.

Присвоение данным территориям этого статуса сделано с целью оттока российского капитала из зарубежных офшоров и привлечение его и иностранных инвестиций в российскую экономику.

Алгоритм открытия компании в оффшоре

Существует 2 варианта создания компании в офшорной зоне:

  1. Покупка готовой зарегистрированной фирмы.
  2. Создание и регистрация собственной.

Оба варианта можно реализовать посредством привлечения профессионалов (компаний, специализирующихся на предоставление подобной услуги) или же самостоятельно.

Краткий алгоритм, как создать оффшорную компанию собственными силами:

  1. выберите офшорную зону, учитывая направление вашей будущей деятельности и правовые нормы данного оффшора;
  2. придумайте название для компании (оно не должно совпадать с уже имеющимися в реестре);
  3. подготовьте пакет документов:
    1. Устав компании (документ, в котором содержится указание вида деятельности фирмы и алгоритм работы). Устав должен был подписан всеми учредителями (если их несколько), а подписи заверены нотариусом,
    2. Договор об открытии компании (документ, где регламентированы доли учредителей, формат управления, финансовая политика фирмы),
    3. Приказ о назначении руководителя компании,
    4. лицензия, если вид деятельности фирмы в данном офшоре подлежит лицензированию;
  4. оплатите государственную пошлину за регистрацию компании;
  5. направьте подготовленный пакет документов в государственный реестр выбранной офшорной зоны;
  6. через несколько дней, если все сделано правильно, вашей компании присвоят официальный статус и занесут в реестр. Вам выдадут пакет документов, подтверждающих регистрацию фирмы;
  7. откройте счет компании в банке.

3. Схемы использования оффшоров – ТОП-10 наиболее популярных схем

Переходим к главному вопросу – как вывести деньги в оффшор? Предварительно, конечно, следует определить целесообразность такого решения.

Если вы действительно считаете, что регистрация за рубежом в оффшорной зоне – единственный вариант развития компании, то действуйте. Если есть сомнения, то поищите другие способы увеличения доходов.

Отдельный вид процедуры – ликвидация компаний через оффшор: данное мероприятие применяют при наличии крупных долгов и необходимости быстро и без особых хлопот осуществить ликвидацию юридического лица.

Если у вас открыта компания, например в форме общества с ограниченной ответственностью, то ее можно ликвидировать обычным способом — мы уже писали как закрыть ООО. Эту же процедуру можно осуществить и через оффшор.

Схема работы оффшорной компании

10 популярных схем использования оффшоров

Стоит сказать, что массовый интерес к оффшорам в последние годы несколько утих, что связано с общемировым ужесточением валютного контроля и глобальным курсом на прозрачность движения капитала. Однако оффшоры по-прежнему остаются самым простым и надёжным способом вывести денежные активы за рубеж.

Схема 1. Использование оффшорных компаний для организации экспортно-импортных отношений. Официально компания уходит с родной территории, но фактически продолжает присутствовать на рынке, занимаясь ввозом и вывозом продукции.

На данный момент такая схема – лидер среди всех остальных. Но есть нюанс: борьба с трансфертной ценовой политикой на законодательном уровне может значительно подорвать выгоду экспортно-импортного варианта.

Схема 2. Создание холдинговой компании, созданной для операций с производственными, денежными и прочими активами. Данная схема удачно комбинирует конфиденциальность и налоговые послабления.

Схема 3. Оффшорная компания как титульный собственник недвижимости – эффективный инструмент, дающий возможность конфиденциального владения в сочетании с налоговыми льготами.

Схема 4. Инвестиции в собственный бизнес с применением отдельных оффшорных инструментов. Вариант обеспечивает возможность финансирования своей компании без лишних налоговых сборов с инвестируемых сумм.

Схема 5. Оффшор как инструмент на рынке акций и других ценных активов – любимая схема биржевых игроков и частных инвесторов, желающих минимизировать налоговые отчисления.

Схема 6. Оффшор через всемирную сеть. Определить местонахождение такого объекта крайне затруднительно; так же трудно подвергать его обложению налогами. Наиболее перспективная на сегодня схема.

Схема 7. Фонды на оффшорных территориях: любимая схема для выходящих на «заслуженный отдых» крупных коммерсантов. Хороший способ защиты от последствий бурной молодости в виде претендентов на наследство и имущество.

Схема 8. Организация страховой фирмы, финансовой компании или банка. Мировая финансовая система не могла оставить возможности налогового планирования без внимания – компании с крупными денежными активами особенно заинтересованы в фискальных послаблениях.

Схема 9. Оформление оффшорной компании владельцем яхты или судна. Отличный вариант налоговой оптимизации как личных прибылей, так и доходов от коммерческой деятельности. Судно под определенным флагом обеспечивает множество финансовых, а иногда и политических преимуществ.

Схема 10. Оффшорный компания как собственник авторской или интеллектуальной собственности.

Все варианты используются в зависимости от конкретных обстоятельств, целей и возможностей заинтересованного лица.

Если вы собираетесь организовать оффшор и использовать описанные схемы, то вам необходимо ознакомиться с офертой. Ниже несколько слов об этом понятии.

Оферта – предложение от компании, заинтересованной в организации оффшора с зарубежной стороны.

Такое предложение тоже бывает разнообразным по содержанию и форме.

Если вы не можете или не хотите самостоятельно открывать такую компанию, тогда можете приобрести готовые оффшоры в фирмах. Сейчас в Интернете много предложений от компаний, которые оказывают такие услуги.

Существуют ли ограничения на деятельность оффшорных компаний?

Участие граждан РФ в уставном капитале иностранной компании, повторяем, не запрещено российским законодательством. В свою очередь, и законодательство оффшорных юрисдикций также не содержит ограничений в отношении гражданства или налоговой резидентности директоров или акционеров. Однако использование оффшорных компаний требует соблюдения норм закона тех стран, в которых компания фактически ведёт свой бизнес.

Так, например, осуществление деятельности на территории РФ с использованием оффшорной компании в соответствии с Налоговым кодексом РФ может быть признано деятельностью через постоянное представительство со всеми вытекающими из этого налоговыми и процедурными последствиями (ст. 306 НК РФ). Если для осуществления определённых видов деятельности в РФ требуется получение лицензии или специального разрешения, то оффшорная компания, разумеется, должна его также получить.

Подводные камни «офшоров»

При выборе места регистрации новой компании или подборе варианта для перевода давно существующей фирмы стоит предварительно обдумать целый перечень вопросов. Один из них — наличие «черных списков» «офшоров» в Министерстве налогов и сборов России в иных государствах. Следует сразу определить, где будет развиваться бизнес. Если не предусмотреть этого, можно столкнуться с отказами банков в кредитовании и в других моментах.

Бизнес может оказаться убыточным, если выбрать неудачную «офшорную юрисдикцию».

Неблагоприятными странами для регистрации предприятия, с точки зрения Минфина, считаются:

  • Либерия.
  • Лихтенштейн.
  • Андорра.
  • Анжуйские острова.
  • Аруба.
  • Вануату.
  • Науру.

В этих странах не стоит регистрировать компанию, если планируется поддержка банков. Если владельцу предприятия важна высокая репутация его бизнеса, стоит заострить свое внимание на следующих респектабельных «офшорных зонах» — Гонконг, Сингапур, остров Мэн, Черногория, Швейцария, Ирландия, Мальта, Нормандские острова.

На уровне международной политики выделяют иные категории стран. Преимущественно акцентируют внимание на вопросах принятия мер по борьбе с «отмыванием» денег или по воспрепятствованию финансирования терроризма. Формально перечень этих стран нельзя считать «черным списком», он лишь разделяет государства в соответствии с имеющимся в них законодательством в отношении «офшоров» и нелегальной деятельности.

Источники

  • https://KtoNaNovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/offshor-chto-ehto-takoe-prostym-yazykom.html
  • https://bankstoday.net/last-articles/dlya-chego-nuzhny-ofshory-i-zachem-pravitelstvam-s-nimi-borotsya
  • https://secretmag.ru/enciklopediya/chto-takoe-ofshor-obyasnyaem-prostymi-slovami.htm
  • https://vc.ru/finance/244655-chto-takoe-offshor-prostymi-slovami
  • https://vsdelke.ru/ekonterminy/offshory-chto-eto.html
  • https://alpari.com/ru/beginner/glossary/off-shore/
  • https://internationalwealth.info/offshore-for-newbies/what-is-offshore-in-simple-terms/
  • https://urist-bogatyr.ru/article-item/chto-takoe-offshornaya-zona/
  • https://gsl.org/ru/glossary/offshore/chto-takoe-offshor/
  • https://ru.uniwide.biz/manual/chto-takoe-offshor/
  • https://hiterbober.ru/business-terms/chto-takoe-offshor-opredelenie-i-shemy-ofshorov.html
  • https://rechtsanwalt-gmbh.ru/chto-takoe-offshor.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Weebl.ru