Для чего деньги пропускают через оффшорную систему

Содержание
  1. Немного об оффшорах
  2. Классификация
  3. Клиенты
  4. «Законность» использования «офшоров» с точки зрения российского законодательства
  5. Общегражданские нормы
  6. Валютное регулирование
  7. Сделки и структуры, направленные на уклонение от уплаты налогов
  8. Примеры использования «легитимных» зарубежных структур
  9. Как открыть счет в оффшоре
  10. ВЫБОР БАНКА
  11. Для чего нужны оффшорные компании
  12. Особенности ведения бизнеса
  13. Как открыть компанию
  14. Как вывести деньги с оффшора?
  15. 2. Три группы стран оффшоров
  16. Стандартные оффшорные схемы
  17. Как понять принципы действия оффшорных схем на примерах и научиться пользоваться этой налоговой системой
  18. Нюансы
  19. Пять главных параметров офшора
  20. Как открыть фирму в оффшорной зоне?
  21. Что происходит с деньгами в оффшорных зонах
  22. Договор на оказание услуг
  23. Выплата дивидендов
  24. Актуальные аналитические обзоры
  25. Торговля
  26. Аналитика
  27. Разное
  28. Для чего переводят средства в оффшорные зоны
  29. Основные причины популярности денежных переводов через оффшоры
  30. Как открыть оффшорный счет физическому лицу
  31. Требования к организации бизнеса и затратам на него
  32. Запустили группу на курс повышения квалификации «Актуальные изменения в работе бухгалтера — 2022»
  33. Сколько денег следует откладывать на развлечения и почему это важно делать
  34. Требования к раскрытию сведений и престижность юрисдикции
  35. Как понимать суть оффшорной сделки

Немного об оффшорах

Сейчас понятие «оффшор» присваивается странам, которые завлекают к себе иностранный капитал путем создания благоприятного налогового климата для иностранных фирм. Также эти финансовые центры известны своим нежеланием раскрывать контролирующим международным организациям информацию о настоящих владельцах компаний и источниках поступления денег на их счета.

Таким образом оффшоры гарантируют полную конфиденциальность своим клиентам. Соблюдение этого принципа часто даже осуществляется в ущерб международному имиджу страны и грозит санкциями, но при всем этом не разрушить образ «тихой налоговой гавани» для большинства стран-оффшоров важнее.

Классификация

Оффшорной зоной называют не только целые государства: это может быть и часть страны, в пределах которой для всех иностранных компаний устанавливается особый режим регистрации и работы.

Условно все территории с лояльным налогообложением разделяют на три группы:

  • Островные зоны. К ним относят небольшие острова Карибского бассейна, Тихого и Индийского океанов. Для них характерно полное отсутствие налогов и бухгалтерского учета, низкие фиксированные платежи за регистрацию, высокая анонимность бенефициаров, обеспечение конфиденциальности. Но при этом практически все оффшорные компании с островов имеют сомнительный имидж и достаточно низкий уровень престижа.
  • Европейские территории. Это очень престижные оффшорные зоны с большой историей и опытом. Характерная черта — создание лояльных условий только для конкретных видов деятельности. Здесь платятся налоги (их размер может быть несколько ниже), все операции обязательно сопровождаются бухгалтерским учетом, с постоянной периодичностью проводится аудит; информация о владельцах раскрывается, как правило, по решению суда.
  • Специальные административные зоны в пределах определенных стран. Например, Лабуан в Малайзии.

Клиенты

Наиболее часто услугами оффшорных фирм пользуются:

  • чиновники;
  • олигархи;
  • люди, получившие большое наследство;
  • директора фирм и предприятий;
  • артисты и другие представители шоу-бизнеса;
  • изобретатели и инженеры;
  • программисты;
  • представители других специальностей, которые желают снизить расходы на уплату налогов.

«Законность» использования «офшоров» с точки зрения российского законодательства

Общегражданские нормы

В целом, российские граждане имеют право владеть зарубежными компаниями и осуществлять с ними операции. Каких-то исключений в отношении юрисдикций с низкими налоговыми ставками нет. Однако существуют ограничения для граждан, занимающих определенные должности.

Валютное регулирование

Сама иностранная компания не подпадает под действие российского валютного законодательства за исключением случаев ведения деятельности в России.

Российские граждане должны соблюдать валютное законодательство, в том числе, при операциях со своими зарубежными компаниями. Они имеют право вносить со своих счетов в российских банках средства в уставный капитал иностранных компаний или предоставлять им займы; в отношении займов должны соблюдаться правила о репатриации валютной выручки.

Существуют ограничения на операции с использованием зарубежных счетов российских граждан.

Например, существуют ограничения на получение дивидендов от иностранной компании не на российский банковский счет, а на зарубежный счет, если это счет в банке не из государства – члена ЕАЭС или страны, осуществляющей автоматический обмен информацией с Россией.

Можно отметить, что на настоящий момент США и Великобритания не обмениваются информацией с Россией в автоматическом режиме. Каких-то особых правил в отношении операций с низконалоговыми юрисдикциями валютным законодательством не установлено.

Сделки и структуры, направленные на уклонение от уплаты налогов

Если структуры создаются или операции осуществляются, как внутри страны, так и с использованием иностранных компаний, с целью уклонения от уплаты налогов, то могут возникнуть административные и уголовные последствия. В этом отношении могут использоваться различные нормы законодательства. В частности:

  • В налоговых спорах применяется статья 169 ГК РФ (Недействительность сделки, совершенной с целью, противной основам правопорядка или нравственности), статья 170 ГК РФ (Недействительность мнимой и притворной сделок);
  • Существуют примеры попыток использовать статью 193.1. УК РФ (Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов) к операциям с зарубежными структурами, когда, собственно подложных документов не было, как в соответствии с публикациями в деле «Вятского кваса»;
  • В НК РФ есть статья 54.1, направленная на недопущение недоплаты налогов в результате искажения сведений о фактах хозяйственной деятельности.

Еще раз отметим, что такие нормы могут быть применены как в отношении операций внутри страны, так и в отношении зарубежных операций и структур. Структуры и операции с компаниями в низконалоговых юрисдикциях могут использоваться без нарушения буквы и духа российского законодательства.

Примеры использования «легитимных» зарубежных структур

Основные черты структур, не направленных на противоправное уклонение от налогов, включают:

  • Основная цель. Существование структуры/операций обусловлено коммерческими, а не налоговыми целями, хотя налоговые факторы могут учитываться при планировании структуры/сделки.
  • Соразмерность прибыли выполняемым функциям. В зарубежной компании генерируется прибыль, соразмерная функциям, выполняемым ею, количеству и квалификации ее персонала, активам, принимаемым рискам.

Примеры ситуаций, когда использование зарубежной компании, в том числе, использующей льготный налоговый режим, может быть обоснованным, в частности, включают:

  • Холдинговая компания для размещения акций на иностранной бирже;
  • Компания для выпуска еврооблигаций;
  • Компания, перепродающая электронные услуги с обоснованной маржой, созданная для облегчения процесса приема платежей от зарубежных клиентов;
  • Торговая компания, активно продвигающая товары в соответствующем регионе за рубежом;
  • Торговые компании, не торгующие с Россией, с реальным управлением и соответствующими специалистами в стране инкорпорации;
  • IT компания, (частично) осуществляющая разработки за рубежом
  • Компании для персональных инвестиций в определенные зарубежные ликвидные ценные бумаги. Это может быть удобнее с точки зрения совершения расчетов. Валюта активов может совпадать с валютой отчетности компании, что позволяет не уплачивать налог в связи с падением курса рубля к соответствующей валюте. Управление инвестициями профессиональными компаниями без активного участия инвестора снижает российские налоговые риски.

Как открыть счет в оффшоре

По своей сути оффшорный счет – это обычный банковский счет в финансовом учреждении, открытом в оффшоре. Его может открывать и физическое, и юридическое лицо.

При этом предусмотрена упрощённая процедура его открытия, для чего требуется минимальный стандартный набор документов, снабженный заверенным нотариусом переводом на государственный язык государства-оффшора.

  • Паспорт (внутренний и загранпаспорт);
  • Документальное подтверждение источника получения средств;
  • Анкета, содержащая информацию о назначении оффшорного счета, характере будущих операций и прогнозируемом годовом обороте.
  • Контактные данные владельца счета.

Иногда финансовая организация может запросить и иные документы. Подать их можно подать и дистанционно – многие банки допускают подачу без личного присутствия. А вот анонимно открыть счет в оффшоре невозможно – это не соответствует политике банков. Все документы проходят проверку.

Стоимость услуги открытия счета может варьироваться от $200 до $500.

ВЫБОР БАНКА

В принципе, можно стать держателем оффшорного счета в любой другой стране. Например, если вы россиянин, то ваш банковский счет в Казахстане будет считаться оффшорным. Конечно же, это не означает, что это будет выгодно для вас. Поэтому страну, в банке которой вы хотите открыть счет, нужно выбирать тщательно и с умом. Для того чтобы выбор был правильным ,профессионалы рекомендуют, первоочередно, определиться с тем, для каких целей вы заводите счет и какими денежными средствами располагаете. Дело в том, что в каких-то странах выгоднее открывать бизнес-счета, где-то оптимальным будет открытие личного счета. При выборе банка большое значение имеет экономическая и политическая ситуация в стране, ликвидность, надежность банковского учреждения, лояльность законодательства к нерезидентам и другие значимые факторы.

Долгое время выгодным местом для инвестиций и открытия оффшорных банковских счетов считалась Европа. Однако в последнее время рост экономики европейских стран значительно замедлился, бюрократия выросла, и многие банки ЕС теперь уже не выглядят так привлекательно. Поэтому если вам нужен именно европейский оффшорный счет, обращайтесь к нам в RECHTSANWALT, и мы поможем вам не совершить ошибку и выбрать действительно достойное финансово-кредитное учреждение.

Географически принято выделять банки:

  • Европы;
  • Швейцарии;
  • Карибского региона;
  • Азии;
  • Америки.

По каждому направлению можно найти множество интересных и выгодных предложений. Однако существуют не только плюсы, но и минусы, поэтому подбирать банк для открытия оффшорного счета нужно с помощью профессионалов.

После того, как вы определитесь с юрисдикцией необходимо выбрать непосредственно финансово-кредитное учреждение. От того ,какой именно банк вы выберете, будет зависеть стоимость открытия счета, перечень необходимых документов, сроки и прочие нюансы открытия счета и работы с ним.

Для чего нужны оффшорные компании

Абсолютно все деньги через оффшорную систему проходят с помощью специальных фирм, которые зарегистрированы в зонах с лояльным налогообложением. По условиям создания все такие компании имеют право работать везде, но только не по месту своей регистрации.

Небольшие островные страны, которые не имеют собственных материальных ресурсов и полезных ископаемых, чтобы хоть каким-то образом привлечь к себе инвестиции, поощряют создание именно таких компаний.

Наиболее часто они используются для оптимизации налогообложения. При правильном подходе к работе с оффшорной компанией можно достичь следующих преимуществ:

  • защитить свою собственность;
  • обеспечить конфиденциальность и анонимность своим деньгам;
  • -оптимизировать расходы на уплату налогов;
  • упростить ведение бухгалтерской отчетности.

Особенности ведения бизнеса

Практически все компании, которые зарегистрированы в оффшорных зонах, имеют схожие характеристики:

  • они являются нерезидентами по отношению к тем государствам, где осуществляют свою деятельность. Проще говоря, штаб-квартира компании находится за границей, а значит, все коммерческие операции, которые она проводит, находятся под юрисдикцией другой страны;
  • юрлица вообще не платят налоги или же их размер незначителен;
  • достаточно быстрая и простая процедура регистрации новой фирмы. Большинство процедур носят формальный и необязательный характер (например, собрание учредителей, совета директоров);
  • формальный подход к составлению бухгалтерской отчетности, отсутствие требований выполнения международного валютного законодательства;
  • достаточно сложно получить информацию об их конечных бенефициарах.

Как открыть компанию

Открыть фирму в оффшоре можно двумя способами:

  • самостоятельно посетить страну с лояльным режимом налогообложения;
  • воспользоваться услугой фирмы-посредника.

Как вывести деньги с оффшора?

Очень часто к нам обращаются клиенты, с вопросом “как правильно снять деньги с оффшорного счета?”. Мы приведем несколько способов, которые отвечают действующим требованиям банков и законодательных норм.  

Трансфертная оффшорная модель — считается одной из наиболее популярных моделей и предполагает использование дочерней структуры в юрисдикции с низкой налоговой политикой, с целью приобретения товаров у основной группы поставщиков и дальнейшей их перепродажей внутренней компании. Практическая польза от использования трансфертной модели заключается в снижении налоговой нагрузки для внутренней компании за счет ценообразования.

Получение займов — эта модель работает по принципу взятия кредита компанией или физическим лицом у своей же оффшорной компании, который по факту не берется. Однако, проценты по такому займу все равно необходимо ежемесячно переводить на счет оффшорной фирмы. Чтобы исключить лишние вопросы со стороны государственных органов, рекомендуем выбирать для сотрудничества юрисдикцию с хорошей репутацией, например, страны ЕС.

Изменение прав собственности по активам — известно, что на оффшорные компании разрешено записывать корпоративные и личные активы. Так вот, такой способ вывода денег с оффшора позволяет вывести средства сохраняя при этом высокий уровень конфиденциальности и исключить прецеденты налогообложения.

Оплата услуг — еще одна модель для вывода денег в оффшор. Такой способ часто использует бизнес в России и в Украине, т.к. он позволяет значительно уменьшить налог внутри страны и перевести всю прибыль на счет оффшорной компании. Как это работает, например, есть некая компания Н в России, у которой в конце года образовалась определенная прибыль, с которой естественно необходимо уплатить налог. 

Но одновременно с наличием оншорной компании есть еще и оффшорная компания, которая может оказать определенные виды услуг, например, консалтинговые или юридические. В таком случае, налоговая нагрузка станет меньше, за счет полученных услуг, которые естественно, необходимо будет задокументировать, чтобы у налоговой службы не возникло вопросов в будущем.

Холдинговая модель — данный способ используется для операций, связанных с приобретением патентов, привлечения внешнего финансирования, а также снижения налоговой нагрузки в момент выплаты дивидендов. В этой модели зарубежная компания ведет свою деятельность, как холдинг.

2. Три группы стран оффшоров

Все страны оффшоров можно условно разделить на три группы:

  1. Островные оффшоры. Находятся в Тихом и Индийском океанах. В этих странах полностью отсутствуют налоги, действует высокая анонимность. Считаются сомнительными организациями из-за их расположения, поэтому у компаний из этих стран могут возникать проблемы с сотрудничеством с компаниями в других странах.
  2. Европейские территории. Не являются оффшорами в чистом виде, поскольку за ведение счёта приходится платить сборы. Плюс есть небольшие налоги. Проводятся аудиты. Информацию о владельце можно получить по запросу.
  3. Административно-территориальные образования. Территории внутри стран с возможностью иметь особый вид налогов.

Таблица с примерами стран оффшоров:

Андорра Ангилья Антигуа и Барбуда Аруба
Багамы Барбадос Белиз Бермуды
Виргинские Острова Бруней Вануату Гамбия
Гернси Гибралтар Гренада Джерси
Доминика Острова Кайман Кипр* Коста-Рика
Лихтенштейн Маврикий Мальта Маршалловы Острова
Монако Новая Зеландия ОАЭ Острова Кука
Остров Мэн Панама Сейшельские Острова Сингапур
Тёркс и Кайкос Тринидад и Тобаго Гонконг

Этим странам выгодно делать оффшорные зоны, поскольку в страну идет постоянный приток капитала. Сборы со множества компаний пополняют бюджет страны и позволяют поддерживать высокий уровень жизни.

Стандартные оффшорные схемы

На сегодняшний день действует большое количество схем, по которым деньги переводятся в «тихие финансовые гавани»: все зависит от цели, которой намерен достичь их владелец, а также от вида оффшора.

В основном во всех схемах и формах расчетов компания-оффшор выступает в качестве посредника между продавцом и покупателем товара.

В зависимости от типа торговой операции, различают два основных способа перевода денег:

  • при экспорте продукции или услуг фирма-экспортер занижает стоимость своего товара до предельно допустимой цены, затем компания, которая зарегистрирована в оффшоре, продает его за реальной стоимостью. В результате вся прибыль остается в стране с лояльными налогами, а владелец бизнеса делает минимальное перечисление в бюджет государства, так как получил минимальный доход;
  • при операциях с импортом стоимость ввозимой продукции занижается с целью уменьшения оплаты таможенных платежей и НДС, но при этом нужно не переборщить, так как очень низкая стоимость товара значительно повысит размер налога на прибыль. Поэтому тут нужно грамотно просчитать оптимальную цену на продукции, чтобы платеж в бюджет был минимальным.

Работа через оффшор также регулирует размер НДС: при покупке на территории России продукции, которая будет идти на экспорт, необходимо оплачивать НДС, который государство обязуется вернуть через некоторое время; а если реализовывать товар будет компания, зарегистрированная в оффшоре, тогда стороны освобождаются от уплаты этого налога.

Как понять принципы действия оффшорных схем на примерах и научиться пользоваться этой налоговой системой

Чаще всего применение оффшоров связано с торговлей. Чтобы экспортировать товар, необходимо совместить три стороны: продавца, покупателя и посредника, которым и будет оффшорная компания. За минимальную цену (например, 100 000 рублей) фирма продает товар безналоговой организации и платит минимальные налоги только с указанной суммы. Оффшорная компания, которая уже будет собственником продукции, перепродает ее по рыночной стоимости (например, 500 000 рублей), и вся выручка (то есть прибыль 400 000 и проценты с него) остается на счетах этой организации и в конечном итоге вернется к экспортеру – такая схема.

Если рассматривать в общем, то вся деятельность этих компаний направлена ​​на то, чтобы держать определенную информацию в тени. Те, кто не хочет показывать свое состояние (а это в основном богатые люди), переводят свои средства в офшоры. А там, согласно законодательству, не предоставляют информации о своих клиентах. Соответственно, деньги не облагаются налогом, а пользование ими возможно из любой точки планеты.

Богатые люди в основном пользуются оффшорами

Чтобы подробнее разобрать суть оффшорных схем, разложим их по полочкам:

  1. Для начала нам нужен субъект, который имеет определенную заинтересованность или стремится избежать налогообложения.
  2. Затем ищем или создаем оффшорную компанию, через которую проводим все операции (сохраняем на ее счетах деньги, проводим закупку или продажу товаров, осуществляем определенные расчеты, нанимаем агентов или субподрядчиков и другое).
  3. Далее проворачиваем выгодные сделки и осуществляем финансирование.
  4. И сэкономленные средства, которые не были обложены налогом, а это в основном большая сумма, остаются в распоряжении субъекта.

Чтобы лучше понять, как проводятся сделки, какие основные операции и типовые схемы офшоров, как происходит финансирование, и какой порядок налогообложения, вам нужно ознакомиться с нашей статьей.

Нюансы

Первые офшорные зоны появились в 1960-х годах. Их количество постоянно расширяется. По состоянию на 2021 год в мире насчитывается около 40 офшоров (по данным ФНС).

Основными регионами офшоров считаются Карибский бассейн (Виргинские острова, Панама, Багамские острова, Каймановы острова, Белиз, Барбадос, Антигуа, Бермуды) и Западная Европа (Кипр, Люксембург, Мальта, Ирландия, Гибралтар, острова Джерси и Гернси в составе Нормандских островов).

«Офшорность» страны зависит от ряда факторов, например уровня восприятия юрисдикции на международной арене, налоговых условия и прочих. Классические офшоры — это Бермуды, Маршалловы острова, Виргинские острова. На этих территориях очень простая регистрация и нулевые корпоративные налоги.

«Мидшоры» — Гонконг и Сингапур, крупные финансовые центры Азии. Здесь фискальная нагрузка хоть и облегчена, но не исключена. Однако выгодные налоговые режимы и открытый доступ к международной финансовой системе нивелируют недостатки.

«Оншоры» — государства с развитой экономикой, где нет льготных условий налогообложения, но сделаны исключения для определённых форм бизнеса. К ним можно отнести, например, Нидерланды, США, Латвию.

Пять главных параметров офшора

Доктор Ян ван Конингсвельд (T.J van Koningsveld) выделил 5 основных критериев классического офшора:

  • нет косвенных налогов, однако компании должны уплачивать ежегодный сбор в бюджет;
  • действуют специальные корпоративные законы и постановления;
  • компании могут не иметь собственного физического офиса, персонала, но они обязаны пользоваться услугами зарегистрированного агента и иметь адрес регистрации офиса;
  • компания управляется сотрудником местного траста или юридической компании;
  • есть инструменты позволяющие повысить конфиденциальность бизнеса (например, закрытые реестры, акции на предъявителя).

Нужно отметить, что единой для всех классификации офшоров нет. Например, МВФ считает офшорами страны или регионы, где финансовые услуги предоставляются нерезидентам в объемах превышающих объем финансовых услуг, предоставляемых для резидентов.

<текстареа hidden="" class="l-hidden">
{
«osnovaUnitId»: null,
«url»: «https://booster.osnova.io/a/relevant?site=vc&v=2»,
«place»: «between_entry_blocks»,
«site»: «vc»,
«settings»: {«modes»:{«externalLink»:{«buttonLabels»:[«u0423u0437u043du0430u0442u044c»,»u0427u0438u0442u0430u0442u044c»,»u041du0430u0447u0430u0442u044c»,»u0417u0430u043au0430u0437u0430u0442u044c»,»u041au0443u043fu0438u0442u044c»,»u041fu043eu043bu0443u0447u0438u0442u044c»,»u0421u043au0430u0447u0430u0442u044c»,»u041fu0435u0440u0435u0439u0442u0438″]}},»deviceList»:{«desktop»:»u0414u0435u0441u043au0442u043eu043f»,»smartphone»:»u0421u043cu0430u0440u0442u0444u043eu043du044b»,»tablet»:»u041fu043bu0430u043du0448u0435u0442u044b»}} }

Больше об офшорах простым языком.

Как открыть фирму в оффшорной зоне?

Открыть компанию в оффшорной зоне можно двумя способами. Одним из них является личное посещение страны со льготными налоговыми условиями. Второй метод — обратиться за помощью к фирмам-посредникам, которые специализируются на предоставлении подобных услуг. Перечень их возможностей включает в себя следующие услуги:

  • регистрация компании в оффшорной зоне и сбор полного пакета требуемой документации, в том числе получение всех сертификатов и лицензий;
  • продажа пригодного к работе юридического лица, зарегистрированного ранее;
  • открытие банковского счета для дальнейшего вывода средств в оффшоры;
  • сопровождение деятельности, вплоть до секретарского обслуживания;
  • предоставление услуг подставных владельцев и акционеров.

Что происходит с деньгами в оффшорных зонах

Налоговая система оффшорных государств или отдельных регионов страны выстроена таким образом, чтобы снизить нагрузку на компании с иностранным капиталом.

При этом стоит учитывать тот факт, что регистрация предприятия в другой стране является лишь самой легкой частью всего процесса.

Для завершения авторизации средства необходимо перевести на территорию государства с более лояльной системой налогообложения и вывести их обратно.

Задача владельца бизнеса сводится к тому, чтобы вывести деньги со своего государства, а для выполнения этой операции потребуется два юридических лица. Первое будет подчиняться юрисдикции родной страны, осуществлять экономическую деятельность, производственные процессы и платить налоги в соответствии с действующим законодательством. Вторая организация будет выполнять роль посредника и необходима для оптимизации расходов. То есть оффшорная фирма выступает в роли партнера.

Структура деятельности становится более понятной, если рассмотреть, как работают оффшоры на примере случайной компании.

Первым шагом является продажа произведенного товара оффшорной компании по заниженной стоимости. Естественно, что в результате данной сделки необходимо заплатить налог на полученную прибыль. Размер отчисления будет ниже, поскольку стоимость товара была снижена.

Следующий шаг — продажа товара оффшорной компанией уже по рыночной цене. Прибыль, полученная от продажи, налогом не облагается, а вырученные деньги остаются на счетах иностранной фирмы.

Подобные действия не являются нарушением законодательства и используются многими предпринимателями для оптимизации расходов за счет сокращения налоговых отчислений.

Однако не все так просто, как кажется на первый взгляд. В приведенном выше примере деньги остаются на счетах оффшорной компании, которая зарегистрирована на подставное лицо. Как же вернуть средства обратно в Россию? Здесь и возникают трудности.

Для возврата средств существует несколько основных способов.

Договор на оказание услуг

Компания заказывает услуги у физических лиц и переводит на их счета средства в виде вознаграждения. Получатель, в свою очередь, платит 13% от всей суммы в качестве налога.

Выплата дивидендов

На банковский счет физического лица, который является акционером компании, поступают средства в виде выплаты дивидендов. Полученная прибыль облагается налогом в 9%.

Актуальные аналитические обзоры

Фондовые рынки
Азиатские покупатели настроены серьезно

8 июня, 13:40

Фондовые рынки
Премаркет США: оптимистов больше

8 июня, 13:35

Товарные рынки
Brent: время «быков»

8 июня, 13:30

Валютный рынок
Евро/доллар: экономьте силы

8 июня, 13:21

Все обзоры
Присоединяйтесь к миллионам людей,
которые уже выбрали Альпари!

Торговля

  • Торговля по сигналам
  • Платформы и приложения
  • Инвестирование
  • Ввод и вывод средств

Аналитика

  • Новости FXStreet
  • Торговые сигналы от Autochartist

Разное

  • Контакты
  • Договоры и регламенты
  • Справка
  • Форум

Открыть счет

8 800 200 01 31

Для звонков из России

+44 2031 29-37-99

  • Политика конфиденциальности
  • Перепечатка материалов
  • Anti-money laundering policy

© 1998-2022 Alpari Limited

Для чего переводят средства в оффшорные зоны

Регистрация предприятия в оффшорной зоне является довольно распространенной мировой практикой. Почему же многие владельцы предпочитают перевод денег через оффшоры?

Предприниматели, отдающие предпочтение оффшорам, руководствуются, в первую очередь, вопросами безопасности и конфиденциальности. Государства, предлагающие подобные услуги, предоставляют международным инвесторам возможность указывать в документации подставное лицо как конечного бенефициара. При этом настоящий владелец бизнеса будет и дальше руководить компанией, принимать решения и распоряжаться деньгами на счетах.

Стоит отметить, что оффшоры не способны обеспечить полную анонимность, поскольку наемные менеджеры обязаны знать имя своего работодателя для гарантирования собственной финансовой и правовой безопасности.

Также компании, зарегистрированные в оффшорах, не освобождаются от уплаты налогов, но с их помощью бизнесмены уводят свои предприятия от двойного налогообложения. Несмотря на то что отчисления в данном случае будут значительно ниже, заплатить определенную комиссию от оборота средств или фиксированную сумму все же придется.

Еще одна особенность заключается в том, что компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, должны работать на международных рынках и не могут вести деятельность по месту регистрации, поскольку они не являются резидентами данного государства. По этой же причине такие компании освобождаются от финансового и валютного контроля.

И, наконец, еще одним преимуществом является упрощенная процедура регистрации юридического лица. Многих владельцев бизнеса привлекает скорость, с которой происходит оформление. В большинстве случаев весь процесс сводится к созданию предприятия на территории оффшорного государства и открытия банковского счета. Сделать это можно как самостоятельно, так и при помощи компаний-посредников.

Таким образом, можно сделать вывод, что перевод компаний в налоговую юрисдикцию другого государства не является нарушением, а при правильном подходе это предоставляет их владельцам ряд преимуществ, среди которых можно отметить безопасность, снижение бюрократического давления со стороны контролирующих органов и оптимизация расходов. Подытоживая все вышесказанное, можно понять, для чего компании выводят в оффшорные зоны.

Подобные привилегии в своей деятельности используют BMW, General Electric, Pfizer и многие другие известные корпорации.

Основные причины популярности денежных переводов через оффшоры

Все больше физических и юридических лиц интересуются расчетами с помощью компаний, банков, организаций, зарегистрированных в странах с лояльным налогообложением.

Основные причины этого:

  • рост налогов, нестабильная политическая и экономическая ситуация внутри страны;
  • отсутствие гарантий безопасности при проведении расчетов;
  • неразвитая платежная и банковская система;
  • приемлемый уровень расходов на осуществление переводов и банковское обслуживание;
  • оптимизация налогообложения, снижение размеров платежей в бюджет. Покупка собственности оффшорной компанией освобождает от уплаты подоходного налога или налога на прибыль, имущественного платежа, а также налога на собственность, полученную по наследству. Регистрация яхт и судов в зоне, свободной от налогов, и передача их в собственность оффшорной фирме освобождает от обязательства платить налог с прибыли от их фрахтования или другого коммерческого использования.
  • гарантия конфиденциальности и анонимности при осуществлении сделок;
  • упрощенные требования к ведению бухгалтерской отчетности, отсутствие финансового и валютного контроля над операциями клиента.

Как открыть оффшорный счет физическому лицу

Как и в случае открытия оффшорного счета фирмой, физлицу требуется тщательно подойти к процедуре выбора банка для открытия счета. Необходимо учесть не только репутацию банка, его надежность и прозрачность, но и специализацию (к примеру, в силу специфики работы инвестиционные банки могут не работать с физлицами вообще).

У физлица имеется два способа открытия счета:

  • обратиться в банк лично;
  • воспользоваться услугами специализированной фирмы.

Для открытия физлицом оффшорного счета потребуется собрать и представить в банк комплект документов по списку, установленному банком. Как правило, к таким документам относятся (минимальный набор):

  • документ, удостоверяющий личность (заграничный и внутренний паспорт);
  • заполненная анкета (или иная бумага по установленной банком форме) с описанием цели открытия счета, планируемых операций и годового оборота денежных средств по счету;
  • бумаги, подтверждающие источник происхождения денег (например, справка ф. 2-НДФЛ);
  • контактные данные физлица.

Представленные документы должны иметь нотариально заверенный перевод на язык страны, в которой открывается счет. Кроме того, потенциальный клиент банка — физлицо должен быть готов к тщательной проверке специалистами банка всей представленной им информации.

Множество полезной информации о справке 2-НДФЛ узнайте в нашей специальной рубрике по НДФЛ.

Разные банки выдвигают свои требования как к представляемым документам и сведениям, так и к параметрам самого счета (неснижаемому остатку, количеству и объему транзакций и др.). К примеру, физлицу, желающему открыть счет в BMI Bank Seychelles (оффшорном банке на Сейшельских островах), необходимо подготовить и представить переведенные на английский язык (перевод заверяется нотариально) следующие документы:

  • копию паспорта или водительских прав;
  • копию документа, подтверждающего адрес (к примеру, счет на коммунальные услуги);
  • заполненное заявление-анкету на открытие счета;
  • письмо из любого банка о наличии счета;
  • контактные данные.

Данный банк предъявляет спецтребование к неснижаемому остатку на счете — он должен составлять не менее 5 000 долларов.

Требования к организации бизнеса и затратам на него

Лояльным законодательством, небольшим пакетом документации, упрощенной отчетностью привлекательны Белиз, Сейшелы, БВО. Там, однако, необходимо вести бухгалтерию, хранить финансовую отчетность по определенному адресу (он может быть внутри страны или за ее пределами), предоставлять ее по запросу соответствующих инстанций в срок. Наиболее строгие требования к документации предъявляют ЕС-юрисдикции — Британия, Дания, Нидерланды — а также США.

Затраты по регистрации бизнеса разнятся. На Сейшелах, в Белизе, Доминике можно уложиться в тысячу американских долларов; Гибралтар, БВО, Багамы, Панама, Кипр, Гернси не преодолевают порог в 10 000 долларов, а выше него расположились европейские юрисдикции, острова Джерси и Мэн. То же касается требований к уставному капиталу. Есть юрисдикции, где для определенных форм бизнеса минимальный порог не предусмотрен (Люксембург, Белиз), а, например, на Сейшелах он доходит до 100 000 долларов.

Статья по материалам от специалистов компании Прифинанс

  • оффшоры

Рубрика:
Офшоры Версия для печати

Гость, в бухучете и налогах много изменений! Смотрите как все учесть и работать без ошибок.

Запустили группу на курс повышения квалификации «Актуальные изменения в работе бухгалтера — 2022»

Подробно разберем: налоги и взносы, отчетность, бухгалтерский и кадровый учет, налоговые проверки и проверку контрагентов по 115-ФЗ. Полную программу смотрите
здесь .

Старт курса 15 июня. Мест осталось мало всего 54 из 60, записывайтесь скорее!

Подробнее о курсе

Сколько денег следует откладывать на развлечения и почему это важно делать

Требования к раскрытию сведений и престижность юрисдикции

Все страны выставляют разные условия по уровню раскрытия данных фирм, зарегистрированных на их территории. От того, насколько государство открыто международному сотрудничеству, зависит, в том числе, его репутация. Все страны попадают в списки «благонадежности» по степени доступности информации об отчетности и операциях компаний по запросу национальных служб:

  • Белый — участники и исполнители международных соглашений в полном объеме; юрисдикции, с которыми сотрудничают крупные мировые банки, платежные системы, им доверяют партнеры. Полностью открыта информация о дирекции, активах, бенефициарах и акционерах в таких странах, как Великобритания и Ирландия, Кипр, Сейшелы, Мальта, Япония и Австралия, Дания, Швеция, Латвия. Россия, Аргентина, Норвегия.
  • Серый — государства, которые выставляют строгие требования к доступности данных, но сам механизм их разглашения исполняется не целиком. В список входят Монако, Лихтенштейн и Швейцария, Андорра, Багамы, Доминикана, Панама и так далее.
  • Черный — страны, которые не требуют публичности от регистрируемых фирм или занимаются отмыванием денег (Коста-Рика, Филиппины, Науру, Маршалловы острова). 

Как понимать суть оффшорной сделки

Говоря на простом языке, сделка – это определенный документ, регулирующий отношения участников торгового или финансового процесса. В нашем случае стороны представлены респондентом и организацией. Если деятельность направлена ​​на нивелирование налогов за счет закупки или продажи определенных товаров, то в процесс будет вовлечена еще и третья сторона – покупатель или продавец (тот, кто будет иметь меньше выгоды).

Чтобы правильно отрегулировать весь процесс, необходимо сформировать правильную документальную основу, чтобы все было законно.

И самая большая проблема офшоров связана с тем, что многие фирмы не слишком доверяют компаниям, которые создаются на безналоговой зоне. Поэтому необходимо убедить будущего клиента в безопасности такого сотрудничества. А это очень трудно сделать без документального основания.

Какие бывают виды оффшорных сделок:

  1. Между респондентом и иностранной компанией. Она имеет также несколько подвидов:
  • для открытия счетов в банках. Такой вид сделки будет конфиденциальным. О количестве денег, которые вы держите в банках, практически никто не узнает;
  • для проведения экспорта или импорта. В этой ситуации придется оформлять специальную компанию, которая будет проводить операции по продаже или закупке товара в зоне упрощенного налогообложения;
  • для оказания услуг. С помощью оффшорной организации вы сможете получить множество услуг по сниженной стоимости, и при этом не надо будет их облагать.
  1. Между оффшорной организации и стороной, которая будет осуществлять закупку. Как уже говорилось выше, сделки могут содержать еще и третью сторону, на которую будет направлена ​​особое внимание. Чтобы покупатель остался довольным такого рода сотрудничеством, необходимо его не только заинтересовать выгодными условиями, но и провести все в рамках закона.
  2. Сделки между оффшорной организацией и дочерней фирмой. На самом деле, очень тщательно проверяют деятельность фирм на международном рынке. Поэтому, когда такая компания создает дочерние организации, выполняющие практическую всю работу, а получают за это малые проценты, по сравнению с рыночной стоимостью, это может вызвать определенные сомнения. Поэтому к таким договорам нужно относиться максимально внимательно.

Перед подписанием договора, нужно убедить оффшорную компанию что все легально

Помните, что сделка – это мощный механизм, в котором должны быть четко определены права и обязанности сторон.

Источники

  • https://schetavbanke.com/offshor/obshhie-svedeniya/zachem-nuzhny-offshory.html
  • https://gsl.org/ru/press-center/press/kak-zavodyat-dengi-v-ofshor-i-kak-vyvodyat-naskolko-eto-zakonno-s-tochki-zreniya-nk-rf/
  • https://broinvestor.com/offshory-dlya-fizicheskih-licz-kak-perevodit-dengi-v-offshor.html
  • https://rechtsanwalt-gmbh.ru/scheta.html
  • https://internationalwealth.info/offshore-for-newbies/chto-znachit-perevesti-dengi-v-offshor/
  • https://vsdelke.ru/ekonterminy/offshory-chto-eto.html
  • https://vne-berega.ru/articles/ofshory/offshornye-shemy-primery.html
  • https://secretmag.ru/enciklopediya/chto-takoe-ofshor-obyasnyaem-prostymi-slovami.htm
  • https://vc.ru/finance/244655-chto-takoe-offshor-prostymi-slovami
  • https://Delen.ru/nyuansy-biznesa/chto-znachit-dengi-v-offshorah.html
  • https://alpari.com/ru/beginner/glossary/off-shore/
  • https://nalog-nalog.ru/spravochnaya_informaciya/kak_otkryt_offshornyj_schet_v_inostrannom_banke/
  • https://www.klerk.ru/buh/articles/448146/
  • https://BusinessMan.ru/new-chto-takoe-offshory-dengi-v-offshorax.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Weebl.ru